小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:17

小規(guī)模代開(kāi)專票和開(kāi)普票在增值稅這塊都是按季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅是吧，但是一般納稅人的話就是需要按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)交增值稅
再就是兩者在企業(yè)所得稅上稅法分別有什么規(guī)定？

慧老師 解答

2020-05-30 23:21

你好，開(kāi)具專票部分是不能享受免稅的，但也算30萬(wàn)基數(shù)。小規(guī)模和一般納稅人在企業(yè)所得稅沒(méi)區(qū)別

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:22

沒(méi)區(qū)別是啥？我不知道。麻煩老師解答下

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:23

假如本季度小規(guī)模開(kāi)普票20萬(wàn)，專票10萬(wàn)這樣的話是免稅？

慧老師 解答

2020-05-30 23:25

如果沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，20萬(wàn)可以免稅，10萬(wàn)不能，如果超過(guò)了全部不能免稅。小規(guī)模和一般納稅人企業(yè)所得稅繳稅方法一樣，沒(méi)區(qū)別

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:29

沒(méi)區(qū)別是啥？能不能展開(kāi)說(shuō)下謝謝了

慧老師 解答

2020-05-30 23:30

都是按照收入-成本-費(fèi)用=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率，如果滿足小微企業(yè)條件，可以享受5、10%的、20%的優(yōu)惠稅率

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:32

意思是小微企業(yè)不限定小規(guī)模還是一般納稅人，還有20%的優(yōu)惠稅局嗎？

慧老師 解答

2020-05-30 23:33

是的，小微跟你是小規(guī)模還是一般沒(méi)關(guān)系，應(yīng)納稅所得額超過(guò)200-300萬(wàn)元的部分是20%

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:35

老師辛苦了。那么晚打擾您。麻煩您再具體給我說(shuō)下這個(gè)應(yīng)納稅所得額5.10.20吧。我沒(méi)懂您說(shuō)的200-300的部分是20%

慧老師 解答

2020-05-30 23:39

現(xiàn)在小微企業(yè)實(shí)行超額累進(jìn)稅率，300萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額是小微企業(yè)條件之一，超過(guò)300萬(wàn)，全部按照25%繳稅。
如果滿足小微，應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)以內(nèi)部分，稅率5%，100-200萬(wàn)元部分稅率10%，超過(guò)200-300萬(wàn)元的部分是20%

小敏 追問(wèn)

2020-05-31 07:16

老師您回復(fù)的最后一問(wèn)不明白呢。不是有100以內(nèi)，100-300，300以上嗎？

小敏 追問(wèn)

2020-05-31 07:23

假如應(yīng)納稅所得額是250萬(wàn)交多少企業(yè)所得稅

慧老師 解答

2020-05-31 08:57

不好意思，那個(gè)寫(xiě)的有點(diǎn)問(wèn)題，應(yīng)該是100-300，250萬(wàn)應(yīng)該繳納15萬(wàn)的所得稅