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送心意

慧老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-30 23:02

你好,小微企業(yè)與小微微利是一個(gè)概念都是指企業(yè)所得稅上的說(shuō)法,小微企業(yè)要資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn),人數(shù)不超過(guò)300人,應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)。小規(guī)模是增值稅的概念,營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)以下。
小規(guī)模與一般企業(yè)所得稅處理沒(méi)區(qū)別,增值稅適用稅率不一樣,一般可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,小規(guī)模不可以

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:17

小規(guī)模代開(kāi)專票和開(kāi)普票在增值稅這塊都是按季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅是吧,但是一般納稅人的話就是需要按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)交增值稅
再就是兩者在企業(yè)所得稅上稅法分別有什么規(guī)定?

慧老師 解答

2020-05-30 23:21

你好,開(kāi)具專票部分是不能享受免稅的,但也算30萬(wàn)基數(shù)。小規(guī)模和一般納稅人在企業(yè)所得稅沒(méi)區(qū)別

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:22

沒(méi)區(qū)別是啥?我不知道。麻煩老師解答下

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:23

假如本季度小規(guī)模開(kāi)普票20萬(wàn),專票10萬(wàn)這樣的話是免稅?

慧老師 解答

2020-05-30 23:25

如果沒(méi)超過(guò)30萬(wàn),20萬(wàn)可以免稅,10萬(wàn)不能,如果超過(guò)了全部不能免稅。小規(guī)模和一般納稅人企業(yè)所得稅繳稅方法一樣,沒(méi)區(qū)別

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:29

沒(méi)區(qū)別是啥?能不能展開(kāi)說(shuō)下謝謝了

慧老師 解答

2020-05-30 23:30

都是按照收入-成本-費(fèi)用=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率,如果滿足小微企業(yè)條件,可以享受5、10%的、20%的優(yōu)惠稅率

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:32

意思是小微企業(yè)不限定小規(guī)模還是一般納稅人,還有20%的優(yōu)惠稅局嗎?

慧老師 解答

2020-05-30 23:33

是的,小微跟你是小規(guī)模還是一般沒(méi)關(guān)系,應(yīng)納稅所得額超過(guò)200-300萬(wàn)元的部分是20%

小敏 追問(wèn)

2020-05-30 23:35

老師辛苦了。那么晚打擾您。麻煩您再具體給我說(shuō)下這個(gè)應(yīng)納稅所得額5.10.20吧。我沒(méi)懂您說(shuō)的200-300的部分是20%

慧老師 解答

2020-05-30 23:39

現(xiàn)在小微企業(yè)實(shí)行超額累進(jìn)稅率,300萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額是小微企業(yè)條件之一,超過(guò)300萬(wàn),全部按照25%繳稅。
如果滿足小微,應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)以內(nèi)部分,稅率5%,100-200萬(wàn)元部分稅率10%,超過(guò)200-300萬(wàn)元的部分是20%

小敏 追問(wèn)

2020-05-31 07:16

老師您回復(fù)的最后一問(wèn)不明白呢。不是有100以內(nèi),100-300,300以上嗎?

小敏 追問(wèn)

2020-05-31 07:23

假如應(yīng)納稅所得額是250萬(wàn)交多少企業(yè)所得稅

慧老師 解答

2020-05-31 08:57

不好意思,那個(gè)寫(xiě)的有點(diǎn)問(wèn)題,應(yīng)該是100-300,250萬(wàn)應(yīng)該繳納15萬(wàn)的所得稅

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你好,分公司如果獨(dú)立核算的話,不符合小型微利企業(yè)。
2021-11-16 11:38:06
也就是說(shuō),一般納稅人不享受月銷售額10萬(wàn)以下減免,是嗎?
2019-02-12 11:57:22
你好,小型微利企業(yè)和是不是一般納稅人是沒(méi)有關(guān)系的 如果符合,是可以享受的
2019-02-12 11:55:11
你好,不沖突的 如果一般納稅人符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)三個(gè)條件,是可以按小型微利企業(yè)適用優(yōu)惠政策的
2019-10-26 13:48:22
也就是有什么優(yōu)惠政策啊的規(guī)定
2017-10-23 10:34:04
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