星懿 追問(wèn)

2020-05-31 17:30

老師，我可以再請(qǐng)教你一道關(guān)于事業(yè)單位的會(huì)計(jì)題嗎

星懿 追問(wèn)

2020-05-31 17:31

某行政單位7月31日計(jì)提本月編內(nèi)在職職工工資薪酬。當(dāng)月基本工資80萬(wàn)元；規(guī)范津貼補(bǔ)貼150萬(wàn)元；改革性補(bǔ)貼20萬(wàn)元。當(dāng)月應(yīng)繳的社會(huì)保險(xiǎn)32萬(wàn)元中，其中由單位承擔(dān)12萬(wàn)元，由職工個(gè)人承擔(dān)20萬(wàn)元；當(dāng)月應(yīng)繳的住房公積金60萬(wàn)元中，其中由單位承擔(dān)30萬(wàn)元，由職工個(gè)人承擔(dān)30萬(wàn)元。當(dāng)月代扣個(gè)人所得稅25萬(wàn)元，代扣職工應(yīng)承擔(dān)的個(gè)人水電費(fèi)8萬(wàn)元。8月15日實(shí)際發(fā)放7月份工資，8月18日繳納上月職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，8月20日繳納上月職工的個(gè)人水電費(fèi)，8月25日繳納上月代扣的個(gè)人所得稅。以上支出均通過(guò)單位零余額賬戶支付。請(qǐng)對(duì)以上事項(xiàng)作政府會(huì)計(jì)分錄。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-31 17:47

借 單位管理費(fèi)用 工資 80+150+20
單位管理費(fèi)用 社保 12+30
貸 應(yīng)付職工薪酬 總金額

借 應(yīng)付職工薪酬 32+60
貸 銀行存款 42
其他應(yīng)收款 50

借 應(yīng)付職工薪酬 80+150+20
貸 銀行存款 差額部分
其他應(yīng)收款 50+8
應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅  25