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小妍老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-06-01 09:45

您好！補繳的所得稅   借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款

月如意 心添翼 追問

2020-06-01 10:51

不涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎

小妍老師 解答

2020-06-01 10:56

您好！ 先計提 借：以前年度損益調(diào)整   貸：應交稅費--應交所得稅 
繳納時  借：應交稅費--應交所得稅   貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整  
以上是標準 做賬方法，以前年度損益調(diào)整是個過渡科目，最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤的。

月如意 心添翼 追問

2020-06-01 11:03

最后一點疑問，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)的是19年的利潤分配？還是20年的？

小妍老師 解答

2020-06-01 11:05

您好！影響的是19年的損益，所以結(jié)轉(zhuǎn)的是19年的利潤分配。

月如意 心添翼 追問

2020-06-01 11:07

怎么標注一下，不然結(jié)轉(zhuǎn)后系統(tǒng)會認為是20年的吧

小妍老師 解答

2020-06-01 11:10

您好！不用標注，利潤分配-未分配利潤體現(xiàn)的就是2019年之前年度累計的未分配利潤。

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相關問題討論
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-06-14 14:27:54
所得稅匯算清繳分錄： 應補繳稅額的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費—應交所得稅 繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 多繳稅額的 借：應交稅費—應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
2020-03-23 21:31:09
你好，匯算清繳補交所得稅的分錄是 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2020-06-04 15:00:50
你好！1、應補繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2017-06-26 16:56:05
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