魚腿骨頭 追問

2020-06-02 08:56

昨天是樸老師，我接著昨天的問題問，我們的卡丁車收入和第三方分成，您說我們的部分直接確認(rèn)營(yíng)業(yè)額，第三方給我們的部分確認(rèn)為成本對(duì)嗎？那第三方給我們開什么樣的發(fā)票呢？我們賬目的分錄應(yīng)該怎么做呢？我們給第三方的錢呢？應(yīng)該給第三方開什么樣的發(fā)票？總結(jié)來說就是我們和第三方怎么結(jié)算

樸老師 解答

2020-06-02 09:08

你好，開服務(wù)費(fèi)就可以的，他們給你開的是成本，你們給他們開的他們也是做成本，開發(fā)票都開服務(wù)費(fèi)

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:12

這個(gè)第三方占的比例比較大呀，這樣我們的成本要大于收入的，那就算虧損唄

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:14

我們自己買的卡丁車要算作固定資產(chǎn)計(jì)提折舊對(duì)吧，這個(gè)也是我們的成本啊，還有場(chǎng)地維修費(fèi)，買的卡丁車的維修材料啥的，都得算我們的成本對(duì)吧？那收到對(duì)方發(fā)票或者我們給對(duì)方開具發(fā)票，這個(gè)分錄要怎么做呢？

樸老師 解答

2020-06-02 09:15

嗯，那你們就是虧損了

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:30

老師，現(xiàn)在是這樣的，所有的錢都由第三方收入，然后把屬于我們的比例分給我們，那我就按第三方給我的錢，直接確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎？這樣的話，就不涉及我們和第三方相互開發(fā)票的問題了吧？第三方給我錢，我確認(rèn)收入，我們這邊卡丁車的折舊，和我們承擔(dān)的水電費(fèi)啥的，就算成本唄，這樣理解對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 09:45

對(duì)，這樣就可以了，你收到錢的話你做收入就行了，寫委托收款的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:52

委托收款的分錄嗎？老師能具體說下嘛？第三方以人民幣形式給我的錢，我怎么做賬，確認(rèn)收入？

樸老師 解答

2020-06-02 10:04

借應(yīng)收賬款-第三方
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
然后收到錢
借現(xiàn)金貸應(yīng)收賬款

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:06

那第三方給我錢的時(shí)候還開發(fā)票嗎

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:14

老師，我剛才確認(rèn)了下，是這樣的，我們公司給員工發(fā)卡丁車體驗(yàn)券的福利，每人每月200月，發(fā)放時(shí)，200元計(jì)入工資總額算個(gè)稅，然后借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸銀行存款對(duì)嗎，那這個(gè)銀行存款，我支付給第三方對(duì)嗎？然后等體驗(yàn)券消費(fèi)的時(shí)候，我按第三方給我的分成，確認(rèn)收入，借現(xiàn)金，貸收入加稅金，這樣對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 10:20

對(duì)，就是這樣操作的哦，他給你錢不用開票了； 相當(dāng)于你委托他收款的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:24

老師，如果我們把體驗(yàn)券賣給其他公司呢，賣票的時(shí)候我們公司不用做賬吧，他這個(gè)錢應(yīng)該是給第三方的對(duì)吧，其他公司直接去第三方那里買票，就等其他公司消費(fèi)的時(shí)候，我們按第三方給我們的錢確認(rèn)收入就可以了是吧，總之我們就不負(fù)責(zé)收錢也不用開發(fā)票，就是等第三方給我們錢的時(shí)候確認(rèn)收入就可以了，然后每個(gè)月做個(gè)我之前發(fā)的那個(gè)福利費(fèi)就可以，我們確認(rèn)福利費(fèi)的時(shí)候把錢給第三方就行，對(duì)吧

樸老師 解答

2020-06-02 10:29

不能，你賣票的時(shí)候要做收入的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:33

不是第三方賣票嗎？我們的福利費(fèi)的票都是把錢支付給第三方，從第三方手里買的呀，賣票的時(shí)候應(yīng)該是第三方做賬的吧？我們這邊就第三方給我們分成的時(shí)候我確認(rèn)未開票收入，然后再確認(rèn)一個(gè)福利費(fèi)就可以了吧，還需要做其他的嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 10:37

你不是說你賣給其他公司嗎？這個(gè)就是你做收入了，賣票的時(shí)候第三方做賬的話你應(yīng)該把錢給人家，或者掛預(yù)收2.其他的不用做了

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:41

那讓其他公司去第三方那里直接買票呢，我這邊是不是就不用做賬了，但是收入其實(shí)是一樣的

樸老師 解答

2020-06-02 10:47

是的，就是這樣理解

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:51

第三方收我們公司或者其他公司買福利票的錢的時(shí)候，先掛預(yù)收，然后等消費(fèi)的時(shí)候再確認(rèn)收入交增值稅對(duì)吧，如果是個(gè)人消費(fèi)，我們雙方都是直接確認(rèn)未開票收入對(duì)吧，這個(gè)屬于生活服務(wù)娛樂服務(wù)項(xiàng)目，按6%增稅對(duì)吧，我們公司不需要開發(fā)票，第三方給我們福利票發(fā)票，應(yīng)該怎么開呢？

樸老師 解答

2020-06-02 10:53

對(duì)的，就是這樣操作