小規(guī)模企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳后繳納的企業(yè)所得稅會計(jì)分錄怎么做

答： 你好，借以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄，是小規(guī)模企業(yè)

答： 匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，按未來適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤即可。 建議按原來計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳） 借：現(xiàn)金（或銀存） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 如果你計(jì)提的所得稅是正確的，那么到這一步就可以了。 2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：所得稅費(fèi)用（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 沖所得稅費(fèi)用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異 比如上年你計(jì)提了10萬，實(shí)際繳納了11萬，現(xiàn)在退回2萬，那么第一個(gè)分錄金額是2萬，第二個(gè)分錄金額則 1萬 3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤 借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤 （因是財(cái)務(wù)軟件，建議做成分錄： 借：本年利潤 負(fù)數(shù) 貸：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)）

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我問一下小規(guī)模企業(yè)所得稅匯算清繳后，補(bǔ)繳的所得稅分錄怎么做呢？

答： 1、調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2、繳納應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整