怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:10

這個開的專票可以抵扣嘛

小林老師 解答

2020-06-02 15:11

您好，建議您不要抵扣這個專票。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:12

有什么風險，現(xiàn)在已經(jīng)抵扣了

小林老師 解答

2020-06-02 15:13

您好，您這個長隆發(fā)票就是旅游用的，與您生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關系，所以計入招待費。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:14

只做費用，不抵扣，這樣就沒有風險，

小林老師 解答

2020-06-02 15:15

您好，您可以解釋為招待所用，畢竟不涉及增值稅，相對風險較小。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:15

老板的豪車，以公司名義購買，現(xiàn)在給車安裝什么環(huán)保膜發(fā)票，這個可以抵扣嘛，

小林老師 解答

2020-06-02 15:18

您好，是可以抵扣的，因為車輛在公司名下，在您公司名下車輛所發(fā)生的相關支出您說的貼膜發(fā)票、油費發(fā)票等進項稅額，是可以抵扣的。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:30

取得的土地使用權，怎么做分錄，這個需要攤銷嘛

小林老師 解答

2020-06-02 15:34

您好，取得的土地使用權做分錄，借：無形資產(chǎn)-土地使用權 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等。需要按使用年限攤銷。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:36

使用年限是不是按土地證上終止日期算，這個可以不攤銷嘛

小林老師 解答

2020-06-02 15:38

您好，使用年限是按土地證上終止日期計算。這個需要攤銷。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 15:44

好，謝謝老師，還有一個問題，公司2012年購買一個廠房，購買廠房的錢，計入固定資產(chǎn)了，后面給廠房裝修發(fā)生費用，當時計入在建工程了以前會計沒有在完工后，計入固定資產(chǎn)，已辦理房產(chǎn)證，這個發(fā)生的裝修費用。現(xiàn)在怎么辦

小林老師 解答

2020-06-02 16:20

您好，裝修費用您可以做企業(yè)所得稅專項申報，將折舊還原至相關業(yè)務年度，但最多可還原5年。

小林老師 解答

2020-06-02 16:20

您好，哪年裝修完畢可以使用的？

怕黑的大象 追問

2020-06-02 16:22

2012當年裝修當年就使用了，以前會計一直掛在建工程上，現(xiàn)在怎么解決

小林老師 解答

2020-06-02 16:30

您好，可以計入成本費用分攤，按照裝修預計使用年限。

怕黑的大象 追問

2020-06-02 16:34

按照裝修預計使用年限攤銷，這個預計不了，我攤銷三年行嗎，我借管理費用—裝修費用，貸：長期攤銷費用，這樣行嗎

小林老師 解答

2020-06-02 18:54

可以