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小林老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-02 22:18

您好，企業(yè)所得稅口徑總分公司匯總數(shù)據(jù)申報(bào)，所以分公司注銷的貨幣資金結(jié)轉(zhuǎn)至總公司，不影響總公司的企業(yè)所得稅匯算清繳，只需要還原注銷當(dāng)年分公司期初至注銷時(shí)點(diǎn)利潤(rùn)表給總公司做匯算清繳使用即可。

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:19

我是想問轉(zhuǎn)回的分錄怎么做

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:20

分公司注銷后，怎么轉(zhuǎn)回總公司的分錄

小林老師 解答

2020-06-02 22:23

您好，分公司注銷，貨幣資金轉(zhuǎn)回總公司轉(zhuǎn)回分錄，借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:26

我們和總公司有個(gè)往來賬，叫上級(jí)撥入資金，我先把貨幣資金沖往來賬，對(duì)嗎

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:27

再把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，把未分配利潤(rùn)在轉(zhuǎn)到上級(jí)撥入資金，可以嗎

小林老師 解答

2020-06-02 22:32

您好，您的理解和處理非常正確。分公司注銷，與總公司有往來先沖往來。

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:33

我就是不明白這個(gè)未分配利潤(rùn)是最后歸到上級(jí)撥入資金嗎

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:34

老師說對(duì)，那應(yīng)該就沒錯(cuò)

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:36

把所有的都轉(zhuǎn)回到上級(jí)撥入資金，應(yīng)該沒余額吧？

小林老師 解答

2020-06-02 22:37

您好，應(yīng)該是無余額，畢竟分公司都注銷了。

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:37

可是我有19000多的余額，不知道哪里錯(cuò)了

飽滿的檸檬 追問

2020-06-02 22:38

余額找到了

小林老師 解答

2020-06-02 22:40

您好，找到了就好，應(yīng)該不會(huì)有差異。

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您好，企業(yè)所得稅口徑總分公司匯總數(shù)據(jù)申報(bào)，所以分公司注銷的貨幣資金結(jié)轉(zhuǎn)至總公司，不影響總公司的企業(yè)所得稅匯算清繳，只需要還原注銷當(dāng)年分公司期初至注銷時(shí)點(diǎn)利潤(rùn)表給總公司做匯算清繳使用即可。
2020-06-02 22:18:09
未分配利潤(rùn)不是貨幣資金
2019-01-03 09:24:49
您好，一般情況下，兩者都不會(huì)相等。
2020-02-24 13:37:52
你好，對(duì)的，公式?jīng)]錯(cuò)
2019-09-25 12:41:12
您好，是需要計(jì)算過程是吧
2022-12-12 20:19:54
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