無花果 追問

2020-06-03 06:33

如果不賣直接拉走還不可以是嗎？如果賣找收廢舊品現(xiàn)在疫惰也找不到，那賬怎么

閻老師 解答

2020-06-03 06:38

也可以，那就是做報廢處理。

無花果 追問

2020-06-03 06:45

報廢處理怎么做賬務(wù)處理

閻老師 解答

2020-06-03 06:48

借：累計折舊，固定資產(chǎn)清理，貸：固定資產(chǎn)。
待處置程序完成后，借：資產(chǎn)處置損益，貸：固定資產(chǎn)清理。
如果期間發(fā)生了清理費用，也通過固定資產(chǎn)清理科目歸集，最后全部結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目里。

無花果 追問

2020-06-03 06:51

折舊己提完那折舊金額和固定資產(chǎn)金額不是一致嗎？那固定資產(chǎn)清理在借方也不平呢，有點暈

無花果 追問

2020-06-03 06:52

而且不賣直接拉走也沒任何收益

閻老師 解答

2020-06-03 06:54

如果凈值是零，又沒有清理費用和處置收入，固定資產(chǎn)清理和資產(chǎn)處置損益就都是零了。

無花果 追問

2020-06-03 06:55

那么怎么帳務(wù)處理，

無花果 追問

2020-06-03 06:57

如果當(dāng)時買保險柜己經(jīng)提完折舊那折舊額和固定資金額應(yīng)該為一致，還需做賬務(wù)處理嗎

閻老師 解答

2020-06-03 07:04

需要，借：累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。這樣這個固定資產(chǎn)就在財務(wù)賬上減少了

無花果 追問

2020-06-03 07:06

月未只做這一筆分錄就可以了，也就是說相反方向科目轉(zhuǎn)出

閻老師 解答

2020-06-03 07:10

是的，憑證后邊要附上固定資產(chǎn)報廢的相關(guān)資料

無花果 追問

2020-06-03 07:26

什么相關(guān)資料

閻老師 解答

2020-06-03 07:30

比如公司的決策文件，固定資產(chǎn)報廢通知書，調(diào)撥單等

無花果 追問

2020-06-03 07:30

如果沒有這些怎么辦老師

閻老師 解答

2020-06-03 07:40

至少得有情況說明，建議相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，以免財務(wù)人員承擔(dān)不必要的風(fēng)險

無花果 追問

2020-06-03 07:57

好的，如果報廢固定資產(chǎn)不賣拉走，只要一步會計科目就可以吧，借累計折舊貨固定資產(chǎn)原值

閻老師 解答

2020-06-03 08:00

是這樣的，因為沒有利得和損失，只是資產(chǎn)原值和累計折舊的減少。

無花果 追問

2020-06-03 08:01

不賣也是可以的吧，我們從來沒處置過，帳上也沒把累計折舊轉(zhuǎn)為借方

閻老師 解答

2020-06-03 08:09

固定資產(chǎn)處置就說明這個資產(chǎn)已經(jīng)沒有了，賬務(wù)上是要做減少的。處置可以是變賣也可以是報廢，正常的報廢是生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果，沒有強(qiáng)制要求必須出售。