沫 追問(wèn)

2020-06-03 13:43

那我們下個(gè)月交稅，這張票是按3%開(kāi)的票，稅如何申報(bào)

立紅老師 解答

2020-06-03 13:48

你好，正常填申報(bào)表，申報(bào)是是按3%算的，然后減的2%填減免稅申報(bào)表
增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號(hào)公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

沫 追問(wèn)

2020-06-03 13:50

你好，這個(gè)意思就是，開(kāi)三個(gè)點(diǎn)的票，申報(bào)的時(shí)候按1給點(diǎn)申報(bào)，是吧

立紅老師 解答

2020-06-03 13:51

你好，如果您開(kāi)的是3%稅，是按3%交稅的，沒(méi)有減免；如果是開(kāi)1%的稅，是上面處理方法；如果季銷售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，是免稅的，直接填主表小微企業(yè)免稅銷售額就可以。