老師,單位應發(fā)工資:44406.78,扣掉個人社保部分(5090.96. 實發(fā)工資39315.82)。 銀行扣本月社保費共8295.16(單位部分3204.2,個人部分5090.96)。麻煩老師幫分別寫下本月社保、工資計提、發(fā)放的分錄。謝謝。
碧水藍天
于2020-06-03 15:08 發(fā)布 ??1105次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-06-03 15:10
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等) 44406.78
貸:應付職工薪酬——工資 44406.78
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) 3204.2
貸:應付職工薪酬——社保 3204.2
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資 44406.78
貸:其他應收款——社保(個人部分) 5090.96
庫存現金/銀行存款或現金 39315.82
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3204.2
其他應收款——社保(個人部分) 5090.96
貸:銀行存款或現金8295.16
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
(5)繳納社保
借:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42

您好
計提
借:管理費用——單位社保費
貸:應付職工薪酬——單位社保費
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保費
銀行存款
繳納社保
借:應付職工薪酬——單位社保費
其他應收款——個人社保費
貸:銀行存款
2019-06-25 16:46:19
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