報(bào)喜鵲 追問(wèn)

2020-06-03 21:30

甲公司：借：銀行存款1000
               貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
                借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600
                 貸：存貨              600
乙公司    借：固定資產(chǎn)      1000
                貸：銀行存款1000
                借：管理費(fèi)用 50
                貸：累計(jì)折舊 50 
兩家公司的分錄是這樣做嗎？

克江老師 解答

2020-06-03 22:26

你好，是的。沒(méi)有錯(cuò)的

報(bào)喜鵲 追問(wèn)

2020-06-03 22:43

現(xiàn)在的問(wèn)題就是甲公司實(shí)現(xiàn)了收入，乙公司沒(méi)有實(shí)現(xiàn)收入為什么乙公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)要減600未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益？因?yàn)橐夜緵](méi)有實(shí)現(xiàn)收入，不應(yīng)該是調(diào)增計(jì)提的折舊50嗎？我這樣理解有什么問(wèn)題？錯(cuò)在哪？

克江老師 解答

2020-06-04 19:52

你好，實(shí)現(xiàn)收入，就是乙公司折舊了使用，也就消耗一部分資產(chǎn)，理解成，實(shí)現(xiàn)部分了