無聊的鑰匙 追問

2020-06-03 23:20

進項發(fā)票已經(jīng)做了分錄，就是不知道進行抵扣后還需要怎么做分錄

無聊的鑰匙 追問

2020-06-03 23:20

應交稅費的余額為負數(shù)，可以嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-03 23:22

應交稅費的余額為負數(shù)，可以嗎
…可以的。

無聊的鑰匙 追問

2020-06-03 23:24

怎么在分錄里提現(xiàn)，本月抵扣了多少進行

蔣飛老師 解答

2020-06-03 23:24

比如進項稅額5
銷項稅額10
應交增值稅10-5=5

借應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）10
貸應交稅費…未交增值稅5
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）5

蔣飛老師 解答

2020-06-03 23:24

交納時
借應交稅費…未交增值稅5
貸銀行存款5

無聊的鑰匙 追問

2020-06-03 23:27

如果銷項10進行抵扣了11呢

蔣飛老師 解答

2020-06-03 23:36

10-11=-1（留抵）

借應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）10
應交稅費…未交增值稅1（留抵，不用交稅）
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）11