bijat001 追問

2020-06-04 14:06

不明白，之前的主營業(yè)務(wù)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)當期損益了，怎么錄入余額？

樸老師 解答

2020-06-04 14:15

你之前做的都要改，期初數(shù)錄入進去，然后重新做賬

bijat001 追問

2020-06-04 14:18

是從今年1月開始要全改是嗎?期初數(shù)是去年12月的數(shù)據(jù) 吧

樸老師 解答

2020-06-04 14:26

嗯，你從今年１月份開始改

bijat001 追問

2020-06-04 14:53

賬套也要重新設(shè)立是嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 15:04

是的，重新選擇對應(yīng)的科目

bijat001 追問

2020-06-04 17:23

如果用完工百分比法確認收入和成本，需要用到工程施工和預(yù)算成本金額，沒有預(yù)算成本怎么辦？

樸老師 解答

2020-06-04 17:27

你可以預(yù)估一個預(yù)算成本

bijat001 追問

2020-06-04 17:34

因企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則，沒有工程結(jié)算科目，需要增設(shè)此科目嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 17:39

可以不設(shè)置這個科目的

bijat001 追問

2020-06-04 18:02

如果不設(shè)置這個科目，增值稅收入和所得稅收入不一樣怎么辦？

樸老師 解答

2020-06-04 18:15

這個是一樣的，這個工程結(jié)算最后對沖了

bijat001 追問

2020-06-04 18:18

沒明白，如果我按百分比法確認了本月的收入是100萬，但是甲方只確認80萬，我們應(yīng)該是按100萬交所得稅吧，按80萬交增值稅，如果不設(shè)置工程結(jié)算科目，這個差異如何處理？請老師指導(dǎo)下該如何做分錄？

樸老師 解答

2020-06-04 18:24

實際發(fā)生成本的時候:借:工程施工-合同成本

貸:原材料等

結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本

工程施工-合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入

結(jié)算時: 借:應(yīng)收賬款或銀行存款等

貸:工程結(jié)算

完工時沖平: 借:工程結(jié)算

貸:工程施工-合同毛利

工程施工-合同成本

bijat001 追問

2020-06-04 18:31

您不是說可以不設(shè)工程結(jié)算科目嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 18:32

我的意思是不設(shè)置他的二級明細，不是不設(shè)置這個科目，可能我沒表達明白，不好意思

樸老師 解答

2020-06-04 18:32

現(xiàn)在理解了嗎？不明白的還可以問

bijat001 追問

2020-06-04 18:35

這個一級科目下面是要掛核算項目的吧，包括主營業(yè)務(wù)成本和收入也是要掛核算項目？如果不掛沒有問題嗎？會不會不匹配？

樸老師 解答

2020-06-04 18:37

沒事，你這個不用掛的，你的其他科目帶著了

樸老師 解答

2020-06-04 18:37

這個算是一個過渡性科目，不用掛二級明細