小花 追問(wèn)

2020-06-04 14:32

老師那我的 咋不對(duì)啊  您幫我看看

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:34

這個(gè)表格利潤(rùn)負(fù)數(shù)，怎么會(huì)有所得稅。

小花 追問(wèn)

2020-06-04 14:38

老師這個(gè)是1-3季度的利潤(rùn)表  1月份的時(shí)候交的是去年10-12月份的所得稅

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:39

哦，那這個(gè)利潤(rùn)表沒(méi)問(wèn)題呀。

小花 追問(wèn)

2020-06-04 14:39

老師你看一下 期末未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表期初十利潤(rùn)表凈利潤(rùn)—當(dāng)年分配利潤(rùn) —以前年度損益調(diào)整我的表咋對(duì)不上啊

小花 追問(wèn)

2020-06-04 14:41

未分配利潤(rùn)我的期末數(shù)是3586.71  期初數(shù)是5662.42+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是-492.58 應(yīng)該等于5169.84啊  老師幫我看下咋回事

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:47

你要用本年累計(jì)利潤(rùn)去算，而不是本月數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表期初到期末是從年初算到當(dāng)前的，所以對(duì)應(yīng)的是本年利潤(rùn)。

小花 追問(wèn)

2020-06-04 14:56

謝謝老師  以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是損益類科目 這個(gè)科目在哪種情況才用  我對(duì)這個(gè)科目不是很理解  麻煩老師給說(shuō)下 謝謝老師

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:59

就是本年度發(fā)現(xiàn)以前年度的一些錯(cuò)誤需要調(diào)整，比如發(fā)現(xiàn)去年少計(jì)提了折舊10萬(wàn)，那么在去年的話是借管理費(fèi)用  貸累計(jì)折舊，由于現(xiàn)在已經(jīng)是今年了，所以要把管理費(fèi)用科目換成以前年度損益  也就是借以前年度損益調(diào)整  貸累計(jì)折舊；然后還有調(diào)整未分配利潤(rùn)   借未分配利潤(rùn)  貸以前年度損益調(diào)整。

小花 追問(wèn)

2020-06-04 15:08

好的 謝謝老師 老師要是發(fā)現(xiàn)去年空調(diào)到10月份的時(shí)候就計(jì)提完了  但是沒(méi)看折舊表導(dǎo)致11月和12月又計(jì)提了 這樣就多計(jì)提了2個(gè)月的折舊費(fèi)  這兩個(gè)月的折舊費(fèi)假如是2萬(wàn)  老師給我做下分錄 正好我遇到了這樣問(wèn)題了  謝謝老師了

宇飛老師 解答

2020-06-04 15:36

那就是重復(fù)計(jì)提，直接借：累計(jì)折舊   貸：以前年度損益調(diào)整       借：以前年度損益調(diào)整     貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)