草莓&起司 追問

2020-06-04 16:09

不是很懂，能說詳細(xì)點(diǎn)嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:11

工程建設(shè)方屬于甲方，總包方屬于乙方，你們分包方屬于丙方。
那丙方屬于勞務(wù)公司，只提供勞務(wù)服務(wù)。
對(duì)于采購(gòu)材料從乙方賬上過賬。采購(gòu)10萬元，那么發(fā)票是開10萬元發(fā)票給了乙方，假定丙方給乙方提供服務(wù)是100萬元，后期只需要按90萬元開具發(fā)票。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:15

這種我們打款到對(duì)方公賬上是以什么明目呢？

江老師 解答

2020-06-04 16:16

最后發(fā)票是開乙方，還是開丙方?
就是材料采購(gòu)

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:18

開乙方，總包是我們的乙方，我們跟他們對(duì)接

江老師 解答

2020-06-04 16:18

開乙方不用你們打款。因?yàn)橐曳绞瞻l(fā)票，必須是乙方付款處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:20

我們跟總包簽的內(nèi)部協(xié)議是人材機(jī)一起的，我們這邊勞務(wù)公司又不能買大材料

江老師 解答

2020-06-04 16:21

你按這種方式與總包方執(zhí)行就可以了。至于購(gòu)買材料只能是乙方購(gòu)買

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:25

說白了，就是他們沒錢，才找了十幾家我們這種性質(zhì)的公司給他們干，所以這個(gè)材料款是由我們先墊

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:26

我剛剛打錯(cuò)字了，糾正一下，總包是我們的甲方，由總包中標(biāo)了這個(gè)項(xiàng)目

江老師 解答

2020-06-04 16:26

你可以直接計(jì)入其他應(yīng)收款處理
對(duì)方將此款計(jì)入其他應(yīng)付款處理
你們付款的分錄是：
借：其他應(yīng)收款——乙方
貸：銀行存款
對(duì)于乙方的分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——丙方
這樣進(jìn)行賬務(wù)處理
乙方就有錢了，再付款處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:31

老師，乙方的財(cái)務(wù)總監(jiān)叫我們以保證金的名目從公賬上打款給他們，這個(gè)有沒有什么問題

江老師 解答

2020-06-04 16:33

這個(gè)可以這樣的處理。就是對(duì)方也是計(jì)入其他應(yīng)付款——丙方保證金，與我寫的分錄差不多。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:37

不是招投標(biāo)，頻繁的走公賬，是可以的嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:39

盡量不要走的太頻繁，你們可以一次性打款多少，這樣處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:42

還有一個(gè)問題，就是這樣走賬，他們倒是能取得發(fā)票并進(jìn)行抵扣，那我們跟他們結(jié)算的時(shí)候，那金額不是就很大嘛，我們勞務(wù)公司一定會(huì)超過12個(gè)月累計(jì)500萬，但是我們不能取得多少可以抵扣的發(fā)票，我們的成本大多是人工工資，有沒有什么辦法可以解決這個(gè)問題

江老師 解答

2020-06-04 16:46

這個(gè)沒有辦法解決。因?yàn)槟銈儗儆诤?jiǎn)易計(jì)稅，就是需要交的稅。不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

草莓&起司 追問

2020-06-04 17:01

那我們后面如果被升為一般納稅人了，還能申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收嗎？

江老師 解答

2020-06-04 17:02

也是可能簡(jiǎn)易征收的，這個(gè)是按項(xiàng)目分。