寧夏 追問(wèn)

2020-06-04 21:02

好的，謝謝老師，主要是不理解那個(gè)稅，要按照什么來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)

克江老師 解答

2020-06-04 21:28

你好，已經(jīng)消費(fèi)400000，這個(gè)對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷稅額46017.69912，儲(chǔ)值卡5%=50000不消費(fèi)，但是財(cái)務(wù)核算要平賬，肯定要算收入的，對(duì)應(yīng)要算銷項(xiàng)稅，關(guān)鍵如何按照進(jìn)度按照什么權(quán)重計(jì)算，只有按照已經(jīng)消費(fèi)金額占總消費(fèi)金額（不含5000）比重，確認(rèn)50000中多少計(jì)入期當(dāng)前收入，比重就是400000/（1000000-50000）=0.42105，50000中，本期應(yīng)該確認(rèn)銷售對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅=50000/1.13*0.13*0.42105=2421.97，二部分合計(jì)是46017.69912+2421.97=48439.67，供參考。答案我認(rèn)為是有誤的

寧夏 追問(wèn)

2020-06-04 21:34

好的，謝謝老師，因?yàn)闀?shū)本206頁(yè)例題是按40萬(wàn)算稅，習(xí)題是按這個(gè)比例算，但結(jié)果都不對(duì)，所以疑惑了

克江老師 解答

2020-06-04 21:42

你好，希望回復(fù)對(duì)你有幫助。祝你逢考必過(guò)。

寧夏 追問(wèn)

2020-06-04 21:47

謝謝老師

寧夏 追問(wèn)

2020-06-04 21:48

老師，哪里點(diǎn)結(jié)束好評(píng)

克江老師 解答

2020-06-04 21:48

希望回復(fù)對(duì)你有幫助。希望好評(píng).