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送心意

梓蘇老師

職稱初級會計師,會計師 ,稅務師

2020-06-05 10:45

您好,遞延所得稅轉回是可抵扣暫時性差異已經(jīng)不存在了,所以要將之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)沖減,就是轉回。

韋園園 追問

2020-06-05 11:09

老師第一句話到10萬那里不理解,其次是這里的的轉回5萬怎么計算呢?

梓蘇老師 解答

2020-06-05 13:54

就是10萬以前沒有扣除的,今年可以扣除。
給您舉給例子
稅法允許你可以用工資的8%(1250*8%=100),在以后的年度如果不扣除的話,你交100*25%,如果彌補的話,你交(100-80)*25%。也就是說,在以后未來的年度,減少了應納稅所得額,進而減少未來期間的應交所得稅了,在會計處理上視同可抵扣暫時性差異。在將來能為企業(yè)帶來經(jīng)濟流入,在符合條件的情況下,應確認遞延所得稅資產(chǎn)。

借: 遞延所得稅資產(chǎn) 20*25%

貸: 所得稅費用 20*25%

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同學你好,我來做一下吧,你稍等
2021-06-27 14:55:38
根據(jù)各資產(chǎn)組的賬面價值和剩余使用壽命加權平均 分攤總部資產(chǎn) 總部資產(chǎn)是300 比如T公司 占資產(chǎn)組的比重為(600*2)/(600*2%2B500%2B400)=57.14% 分攤總部資產(chǎn)為300*57.14%=171.43 再加上自己的600 即為771.43 其他同理
2020-08-25 11:39:09
股權登記日的次日為股權除息日
2020-06-10 13:22:17
您好,遞延所得稅轉回是可抵扣暫時性差異已經(jīng)不存在了,所以要將之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)沖減,就是轉回。
2020-06-05 10:45:17
您好,該題目涉及到將總部資產(chǎn)分攤到各資產(chǎn)組當中;題目中說了按照使用年限和賬面價值權重進行分攤,以A為例:600%2B10*600/(10*600%2B5*500%2B400*5);其他類似處理,希望能夠幫助到您,謝謝
2020-04-22 10:03:51
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