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某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。 1.主營業(yè)務(wù)收入8000萬元，主營業(yè)務(wù)成本4800萬元，增值稅1360萬元，利潤總額為1754萬元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬元，其他業(yè)務(wù)支出70萬元。 3.銷售費用800萬元，其中廣告費用700萬元，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(1 )萬元。 4.管理費用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費120萬元，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(2)萬元，研究新產(chǎn)品開發(fā)費用200萬元，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減(3)萬元。 5.財務(wù)費用200萬元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬元，年息10% (同期銀行貸款利率6%)，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(4)萬元6.營業(yè)外支出80萬元，其中有行政罰款支出15萬元，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(5) 萬元。 7.投資收益全部為國債利息收入4萬元，應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減(6)萬元。 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為(7)萬元。(保留小數(shù)點后兩位)
清脆的春天
于2020-06-05 14:48 發(fā)布 ??2523次瀏覽
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稅務(wù)師王老師
職稱： 稅務(wù)師,初級會計師
2020-06-05 14:57
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