勤 追問

2020-06-05 16:35

根據(jù)開票給甲方怎么做會(huì)計(jì)分錄

莊老師 解答

2020-06-05 16:36

你好，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅

勤 追問

2020-06-05 16:36

借：應(yīng)收賬款/銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
        主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
  結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)計(jì)科目怎么做

莊老師 解答

2020-06-05 16:37

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工－－合同成本，

勤 追問

2020-06-05 16:40

建筑勞務(wù)公司收入也是通過(guò)工程結(jié)算科目確認(rèn)收入嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 16:41

你好，是的，可以這樣處理，

勤 追問

2020-06-05 16:51

老師，下面的賬務(wù)處理分錄怎么做

莊老師 解答

2020-06-05 16:57

你好，工資表計(jì)入，借工程施工－－合同成本，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資

勤 追問

2020-06-05 17:18

老師，整套賬務(wù)處理是這樣嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 17:26

你好，差不多是這樣的，參考一下，
1、收到甲方預(yù)付的款項(xiàng)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、計(jì)提工人工資
借：工程施工-人工成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
3、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
4、辦理結(jié)算需要開票時(shí)：
借：預(yù)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
6、確認(rèn)收入成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
最后，借工程結(jié)算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利，

勤 追問

2020-06-05 17:30

這樣做完后就是月末結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 17:36

你好，直到工程完工結(jié)轉(zhuǎn)，最后，借工程結(jié)算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利