歲禾 追問

2020-06-06 11:47

那正確的會計分錄是什么呢

鄒老師 解答

2020-06-06 11:48

你好，紅沖2019年（借 所得稅費用 -5000 貸應交稅費-應交所得稅 -5000）的分錄是
借；以前年度損益調整5000，貸；應交稅費-應交所得稅 5000

歲禾 追問

2020-06-06 11:57

以前年度損益調整是利潤分配下面的科目是嗎？ 利潤分配-以前年度損益調整

鄒老師 解答

2020-06-06 12:00

你好，以前年度損益調整是單獨的一個一級科目，而不是 利潤分配的明細科目

歲禾 追問

2020-06-06 12:21

那我沒有這個科目怎么辦

歲禾 追問

2020-06-06 13:48

你好 還在看嗎...

鄒老師 解答

2020-06-06 13:50

你好，沒有以前年度損益調整科目，就通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了
借；利潤分配——未分配利潤5000，貸；應交稅費-應交所得稅 5000

歲禾 追問

2020-06-06 14:17

去年多計提印花稅1萬元，今年怎么做賬，會計分錄是什么

鄒老師 解答

2020-06-06 14:18

你好，做你去年計提印花稅相反分錄，涉及損益的科目通過以前年度損益調整科目核算
借；應交稅費——印花稅，貸；以前年度損益調整

歲禾 追問

2020-06-06 14:20

我沒有以前年度損益調整這科目，

鄒老師 解答

2020-06-06 14:22

你好，那就這樣調整
借；應交稅費——印花稅，貸；利潤分配——未分配利潤

歲禾 追問

2020-06-06 14:24

和企業(yè)所得稅有關系嗎？用不用加一個企業(yè)所得稅的科目

鄒老師 解答

2020-06-06 14:25

你好，調整了之前年度的利潤，就會影響之前年度所得稅的

歲禾 追問

2020-06-06 14:31

補提2019年企業(yè)所得稅，沒有以前年度損益調整這科目，就是借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2020-06-06 14:32

你好，補提2019年企業(yè)所得稅，沒有以前年度損益調整這科目，分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

歲禾 追問

2020-06-06 14:36

謝謝啦 您講的很清楚

鄒老師 解答

2020-06-06 14:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝