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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-06 13:02

你好,
是你單位員工出差的嗎?
取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià) 燃油附加費(fèi))÷(1 9%)×9%
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1 9%)×9%

追問

2020-06-06 13:04

像這種發(fā)票,備注有信息

追問

2020-06-06 13:05

這個(gè)普通發(fā)票,不能做稅金,但是報(bào)銷時(shí)候?qū)嶋H買的飛機(jī)票,有點(diǎn)暈

立紅老師 解答

2020-06-06 13:06

你好,這種是按發(fā)票上注明的稅額抵扣、

追問

2020-06-06 13:06

但是是普通發(fā)票哦

立紅老師 解答

2020-06-06 13:08

你好,可以
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:

1. 取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

2. 取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

3. 取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

4. 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

追問

2020-06-06 13:11

還有一份去哪網(wǎng)國際旅行社開具的機(jī)票,取票,免稅,不能抵是吧

立紅老師 解答

2020-06-06 13:11

你好,是的,這個(gè)是不能抵扣的。

追問

2020-06-06 13:12

謝謝老師

立紅老師 解答

2020-06-06 13:17

不額氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快!

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