李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:29

或者直接交一個月社保公積金，沖相應金額3-4月計提的工資，分錄

李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:39

或者直接交一個月社保公積金，沖相應金額3-4月計提的工資的應付職工薪酬，后面交滿3個月后，把剩余的應付職工薪酬和相應的管理費用沖掉
借：應付職工薪酬（一個月社保公積金）
貸：其他應收款—個人承擔社保公積金
繳納社保公積金的會計分錄：
借：應付職工薪酬--社會保險費，公積金(單位部分)
       其他應收款--社會保險費公積金(個人部分)
貸：銀行存款
三個月后，沖多余的工資
 借：管理費用—工資（紅字）
貸：應付職工薪酬（紅字）

李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:41

第一種計提工資分錄寫錯了，老師更正一下
按個人承擔社保和公積金計提工資
借：管理費用（一個月的社保公積金）
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款—個人承擔社保公積金
繳納社保公積金后，沖掉個人承擔的其他應收款

現代的月光 追問

2020-06-08 01:24

老師第一種繳納完社保和住房公積金以后替他應收款怎么沖掉？

現代的月光 追問

2020-06-08 01:25

老師第二種，計提，和繳納時都是借：應付職工薪酬是不是就重復了？

現代的月光 追問

2020-06-08 01:37

老師我理解的第二種分錄是否正確請指導1. 計提時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬，2.繳納時借：應付職工薪酬，其它應收款 貸：銀行存款 3.沖其他應收款 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 4.沖掉剩余計提的工資時 借：管理費用（紅字）貸：應付職工薪酬（紅字）

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:44

老師第一種繳納完社保和住房公積金以后替他應收款怎么沖掉？就是下面繳納社保的分錄，工資的其他應收賬款（按我后面更正的分錄，在貸方）與繳納社保公積金一借一貸，余額為零
繳納社保公積金的會計分錄：
借：應付職工薪酬--社會保險費，公積金(單位部分)
其他應收款--社會保險費公積金(個人部分)
貸：銀行存款

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:47

老師第二種，計提，和繳納時都是借：應付職工薪酬是不是就重復了？
同學你好，不重復，第一個借方是因為3-4月工資已經計提進了費用里，沖3-4月計提產生的應付職工薪酬—工資，而第二個是計提社保公積金產生的應付職工薪酬（工資，社保，公積金都需要通過應付職工薪酬過度）

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:54

1. 計提時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬（正確）
2.繳納時借：應付職工薪酬，其它應收款 貸：銀行存款 
更正為
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款（與繳納社保的其他應收款方向是相反的，相當于繳納社保是應收員工，支付工資是從員工處收回）
銀行存款
3.沖其他應收款 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款（2分錄更正后沒有第三個分錄了）