多d少s 追問

2020-06-08 10:53

只有一個(gè)商品是未發(fā)貨的，貸其他應(yīng)付嗎？

maize老師 解答

2020-06-08 10:59

不需要，別的發(fā)貨做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)貨成本，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。沒有發(fā)貨不做 你這個(gè)主營 業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)是4件的收入，銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)是發(fā)票上面稅額， 應(yīng)收賬款和發(fā)票上面價(jià)稅合計(jì)是不一樣，

多d少s 追問

2020-06-08 11:01

報(bào)稅時(shí)的主營業(yè)務(wù)收入和實(shí)際就會(huì)有出入了

maize老師 解答

2020-06-08 11:08

是會(huì)有出入，你沒有發(fā)貨，這個(gè)賬上沒有辦法做主營業(yè)務(wù)收入 不過你開發(fā)票，這個(gè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間先發(fā)生了

多d少s 追問

2020-06-08 11:08

是的，增值稅已繳納

maize老師 解答

2020-06-08 11:18

是有出入，你這個(gè)沒有發(fā)貨，那這個(gè)賬上不能做收入，幾時(shí)發(fā)貨幾時(shí)做，那是有出入