Kevin???? 追問

2020-06-08 13:36

但是，外人看財務(wù)報表不知道有以前損益調(diào)整的，只有公司內(nèi)部知道，這也沒事是吧，只要帳上有明細(xì)就可以嗎

鄒老師 解答

2020-06-08 13:37

你好，符合上述勾稽關(guān)系就沒有問題的

Kevin???? 追問

2020-06-08 13:39

比如我2020年6月所得稅匯算清繳的時候，繳納了5W所得稅，但是2019年的時候我沒有計提過所得稅，那這個我是用以前年度損益調(diào)整來寫會計分錄嗎，然后直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

鄒老師 解答

2020-06-08 13:43

你好，是的 
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

Kevin???? 追問

2020-06-09 09:42

老師還有一個問題，比如我今天收到了可以出口退稅的進(jìn)項發(fā)票，關(guān)于稅額，收到票的時候我是做  借：進(jìn)項稅額，還是借：應(yīng)交稅費-出口退稅？

鄒老師 解答

2020-06-09 09:47

你好
借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；銀行存款等科目

Kevin???? 追問

2020-06-09 09:59

那退稅的時候，是要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出來嗎，怎么操作的？

鄒老師 解答

2020-06-09 10:09

你好，不需要轉(zhuǎn)出，只需要做退稅申報，然后做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了

Kevin???? 追問

2020-06-09 10:11

那出口退稅的會計分錄流程是怎么樣的？

鄒老師 解答

2020-06-09 10:16

你好
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）