可愛爆棚 追問

2020-06-08 18:36

木木老師，那天我把所有者權(quán)益數(shù)據(jù)看成期初的數(shù)據(jù)了，所以計(jì)算錯了，期末所有者權(quán)益應(yīng)該是-1730.57，所以計(jì)算出來的凈資產(chǎn)份額是-462.06，也就填負(fù)數(shù)嗎？

可愛爆棚 追問

2020-06-08 18:42

所以這個(gè)凈資產(chǎn)份額應(yīng)該填多少

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 19:26

如果是負(fù)數(shù)，就是按0填寫，

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 19:26

我晚點(diǎn)回復(fù)你，晚上有課程哈

可愛爆棚 追問

2020-06-08 19:52

好的，謝謝，那你麻煩你等下幫我看一下，股權(quán)比例所對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額填0，應(yīng)確認(rèn)長期股權(quán)投資損益額，也填0，每股凈資產(chǎn)等于所有者權(quán)益/實(shí)收資本，是 -0.0017元，我也就填0，是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 20:49

是的，這里也是0填寫，負(fù)數(shù)就按0填寫的，其他沒什么了

可愛爆棚 追問

2020-06-08 21:47

嗯，但是還有個(gè)問題，應(yīng)確認(rèn)長期投資損益額，應(yīng)等于轉(zhuǎn)讓價(jià)格-凈資產(chǎn)份額，這里不用填26700-0=26700，而且直接填0嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 21:55

應(yīng)確認(rèn)長期投資損益額，這里是按26700填寫。這是你實(shí)際要交稅的部分

可愛爆棚 追問

2020-06-08 22:06

那你看下，這次全部填對了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 22:08

印花稅你是怎么計(jì)算的？

可愛爆棚 追問

2020-06-08 22:12

轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定的轉(zhuǎn)讓收入是26700，所以*0.0005等于13.35，印花稅是轉(zhuǎn)讓雙方都要交，所以乘以2

可愛爆棚 追問

2020-06-08 22:21

幫我看下這些，是不是這樣填的吧，股權(quán)原值是26.7萬元，每股凈資產(chǎn)是0，持股比例所對應(yīng)凈資產(chǎn)也是0，本次實(shí)現(xiàn)收入26700，應(yīng)交個(gè)稅5340，是根據(jù)應(yīng)確認(rèn)投資損益額算的，你看下這些計(jì)算過程，是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 23:15

沒有問題，這些計(jì)算都是沒有問題正確的。

可愛爆棚 追問

2020-06-08 23:27

好的，感謝感謝，謝謝木木老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 23:33

不客氣，祝你工作愉快