執(zhí)子之手 追問

2020-06-08 20:27

銷售開了增值稅專票，

博言老師 解答

2020-06-08 20:29

那對方退貨了，需要開具增值稅紅字發(fā)票，然后根據(jù)紅字發(fā)票做納稅申報

執(zhí)子之手 追問

2020-06-08 20:30

是對方開增值稅紅字發(fā)票嗎？我該如何作賬？如何申報？

博言老師 解答

2020-06-08 20:31

那我應(yīng)該是理解錯了，是您把貨退了？還是銷售出去，您的客戶把貨物退了？

執(zhí)子之手 追問

2020-06-08 20:41

我的客戶退給我了，我又退回給上家了。

博言老師 解答

2020-06-08 21:05

那這種情況，您應(yīng)該開具紅字銷售發(fā)票；同時您應(yīng)向您的供貨商索要紅字發(fā)票，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
分錄做沖收入，沖成本
（1）沖銷收入
借：銀行存款（紅字） 
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項稅額） （紅字） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字） 
（2）沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 
貸：庫存商品（紅字） 
（3）做退貨處理
借：庫存商品-（紅字）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅（紅字）
貸：銀行存款- （紅字）

執(zhí)子之手 追問

2020-06-08 21:09

我自己向稅務(wù)局申請開具紅字發(fā)票，并且也要向供應(yīng)商要紅票來沖減。那我抵扣部分呢？

博言老師 解答

2020-06-08 21:16

取得上家開具的紅字發(fā)票做進(jìn)項轉(zhuǎn)出和退貨會計處理