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天真的咖啡豆
于2020-06-09 17:11 發(fā)布 ??2582次瀏覽
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2020-06-09 17:13
你好,甲企業(yè)2019年5月應(yīng)確認的銷售收入為6000*100*50%
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本月開具了增值稅專用紅字發(fā)票,但本月沒有銷售收入,本月開具增值稅專用紅字發(fā)票可以進項留底嗎?
答: 您好,學員,紅字專用發(fā)票是不可以留底的。
制造企業(yè)廠房出租開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)生的增值稅銷項稅可以抵扣嗎?開租金增值稅專用發(fā)票稅率多少?
答: 您好,出租房屋的增值稅稅率為9%,取得的進項稅發(fā)票可以抵扣的
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
銷售天然氣,開具增值稅專用發(fā)票,稅率是多少?
答: 你好,按11%開具發(fā)票
適用增值稅零稅率可以開具增值稅專用發(fā)票嗎?
討論
增值稅一般計稅方法納稅人銷售適用征收率的貨物,能否開具增值稅專用發(fā)票
2018年12月,甲公司發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)3日,向乙公司銷售M食品一批并開具增值稅專用發(fā)票。商品的不含稅標價為300 000元,實際成本為210 000元,適用的增值稅稅率為16%,經(jīng)商定,甲公司給予乙公司10%的商品折扣:此外,在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10,1/20,N/30(不考慮增值稅因素)。M食品于當日發(fā)出,符合收入確認條件。甲公司于12月12日收到乙公司貨款并存入銀行。(2)17日,上月銷售的一批E食品因質(zhì)量問題被退回。甲公司同意退貨,并開具增值稅專用發(fā)票(紅字),貨款已轉(zhuǎn)賬退回,食品已驗收入庫。該批食品的實際成本為150 000元,上月已確認銷售收入200 000元。求分錄
增值稅一般計稅方法納稅人銷售適用征收率的貨物,能否開具增值稅專用發(fā)票?
小云老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
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