范范穎 追問(wèn)

2020-06-09 21:56

那請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄啊？滯納金怎么處理呢？

冉老師 解答

2020-06-09 21:59

滯納金直接做營(yíng)業(yè)外收入

冉老師 解答

2020-06-09 22:00

如果補(bǔ)交個(gè)稅，要看是否計(jì)提，假如這部分沒(méi)有從員工扣，且企業(yè)不承擔(dān)，當(dāng)期從員工工資中扣除

范范穎 追問(wèn)

2020-06-09 22:04

營(yíng)業(yè)外收入？不是營(yíng)業(yè)外支出嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
從下個(gè)月員工工資中扣回來(lái)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
老師這樣處理對(duì)嗎？

冉老師 解答

2020-06-09 22:05

你好，是的，剛打字錯(cuò)誤，是營(yíng)業(yè)外支出滯納金，個(gè)稅處理部分你說(shuō)的很對(duì)

范范穎 追問(wèn)

2020-06-09 22:06

我們是四月直接補(bǔ)繳的，五月才從員工工資上扣除，這樣按道理是要計(jì)提的？

范范穎 追問(wèn)

2020-06-09 22:10

如果補(bǔ)交個(gè)稅，要看是否計(jì)提，假如這部分沒(méi)有從員工扣，且企業(yè)不承擔(dān)，當(dāng)期從員工工資中扣除
老師，我還是不太明白你這段話的意思？能解釋一下嗎？

冉老師 解答

2020-06-10 08:49

不用計(jì)提，因?yàn)楣べY總額是一樣的，多扣個(gè)稅，就是員工實(shí)際到手工資減少，其實(shí)就是應(yīng)交個(gè)人所得稅和應(yīng)付職工薪酬科目之間的轉(zhuǎn)移