華華 追問(wèn)

2020-06-10 10:07

月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）750
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）280
    貸：銀行存款 1030
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 750
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 750
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資           6500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）   6500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）   280
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）          

華華 追問(wèn)

2020-06-10 10:08

假設(shè)應(yīng)發(fā)6500，代扣280，實(shí)發(fā)6220 
會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

小葉老師 解答

2020-06-10 10:11

分錄沒(méi)問(wèn)題的，同學(xué)

華華 追問(wèn)

2020-06-10 10:12

謝謝老師

小葉老師 解答

2020-06-10 10:14

親愛(ài)的同學(xué)，不客氣哈