瑾瑄 追問

2020-06-10 16:46

四月份支付工資：借：應付職工薪酬  37300                                            5月份繳納社保：借：應付職工薪酬-社保   1194.96
                                 貸： 其他應收款      2098.08                                                                  其他應收款（個人）   2633.08
                                            銀行存款      35201.91                                                              貸：銀行存款          3827.54

meizi老師 解答

2020-06-10 16:54

你好  其他應收款 2098.08  這個是什么錢

瑾瑄 追問

2020-06-10 16:56

支付工資：社保個人扣款部分

meizi老師 解答

2020-06-10 17:03

你好  那后面有一個其他應收款（個人） 2633.08 這個又是什么錢 。 你你把這個其他應收款的金額說下。  你掛了那些金額   借貸方 這樣好判斷

瑾瑄 追問

2020-06-10 17:14

老師，計提社保的時候，公司加個人部分都要計提，還是只計提公司部分？

meizi老師 解答

2020-06-10 17:18

你好   只計提你單位部分的金額 。     我給你舉例下 ：比如工資100元 個稅5元 個人社保3元  單位社保5元  那么 先計提工資：借管理費用-工資100貸應付職工薪酬-工資100   計提單位社保：借管理費用-單位部分社保5貸應付職工薪酬-單位部分社保5  繳納社保：借應付職工薪酬-單位部分社保5  其他應收款-個人部分社保3  貸銀行存款8 ； 發(fā)放工資： 借應付職工薪酬-工資100 貸 其他應收款-個人部分社保3  應交稅費-應交個人所得稅5 銀行存款92