分錄題: A公司委托B公司加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,撥付原材料實(shí)際成本80000元,支付加工費(fèi)10000元,增值稅1300元,該商品支付消費(fèi)稅4000元,上述款項(xiàng)均通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。 1、加工收回后直接對外銷售。 2、加工收回后用于繼續(xù)加工。 兩種情況下分別編制(發(fā)出加工材料、支付加工費(fèi)、增值稅、消費(fèi)稅的分錄)
穆勒
于2020-06-11 11:56 發(fā)布 ??3364次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2020-06-11 11:59
你好
1、加工收回后直接對外銷售
發(fā)出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費(fèi)、增值稅,
借;委托加工物資,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款
消費(fèi)稅
借;委托加工物資,貸;銀行存款
2、加工收回后用于繼續(xù)加工
發(fā)出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費(fèi)、增值稅,
借;委托加工物資,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款
消費(fèi)稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅,貸;銀行存款
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同學(xué)您好!問題正在回復(fù)中,請稍等!
2023-02-03 21:58:16

你好,請看這句話(?收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品),那么受托方代收的消費(fèi)稅可以抵扣(通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅科目核算,而不是委托加工物資科目),所以入賬價(jià)值不包括消費(fèi)稅
2022-03-17 21:56:46

你好
1、加工收回后直接對外銷售
發(fā)出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費(fèi)、增值稅,
借;委托加工物資,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款
消費(fèi)稅
借;委托加工物資,貸;銀行存款
2、加工收回后用于繼續(xù)加工
發(fā)出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費(fèi)、增值稅,
借;委托加工物資,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款
消費(fèi)稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅,貸;銀行存款
2020-06-11 11:59:54

同學(xué),你好,用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的,對外購應(yīng)稅消費(fèi)品已繳納的消費(fèi)稅稅款或者委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品(原料),由受托方代收代繳的消費(fèi)稅稅款,準(zhǔn)予從應(yīng)納消費(fèi)稅稅額中抵扣。
2021-11-18 12:46:54

委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品在計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅時(shí)有何具體規(guī)定
2016-04-25 10:04:53
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