陽光燦爛 追問

2020-06-11 17:34

這是自動生成的，5月開過外出經(jīng)營管理證，但是其余我沒填，需要填嗎

樸老師 解答

2020-06-11 17:42

如果沒有發(fā)生業(yè)務(wù)就可以不填寫的

陽光燦爛 追問

2020-06-11 17:58

發(fā)生業(yè)務(wù)的

樸老師 解答

2020-06-11 18:08

(一)本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫。

(二)稅款所屬時間、納稅人名稱的填寫同主表。

(三)第1列本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計額(免稅銷售額)：稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應(yīng)行次。

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行。

(四)第2列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目期初余額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫0。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應(yīng)行次。

(五)第3列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期發(fā)生額：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額.。

(六)第4列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期應(yīng)扣除金額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期應(yīng)扣除的金額。

本列各行次=第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次。

(七)列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對應(yīng)各行次。

(八)第6列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目期末余額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。

本列各行次=第4列對應(yīng)各行次-第5列對應(yīng)各行次票欄內(nèi)。