??? 追問

2020-06-13 10:25

圖上是18年年底的賬務，圖1上面的原材料重復入賬了，2-3張圖是圖1結轉的兩張憑證。

??? 追問

2020-06-13 10:29

后面這個是第二次入賬的

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 10:41

您好，您這是更正上年度的憑證吧？

??? 追問

2020-06-13 10:42

嗯，是的。應該跨年度了，牽扯到匯算清繳

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 10:53

您好，這樣的話，因為涉及金額不大，建議2019年2月先把上年的憑證紅沖，再做您說的二次入賬的憑證，匯算清繳不做調整處理。

??? 追問

2020-06-13 11:03

1、再做你說的二次入賬憑證？這句沒懂。2、就是2019年沒把2018年那比沖紅，現(xiàn)在需要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 11:12

您好，1，就是說，您做的二次入賬憑證是對的。2，建議現(xiàn)在沖紅處理即可。

??? 追問

2020-06-13 11:15

1、就是是2019年2月的不用處理。2、就是現(xiàn)在沖紅2018的憑證，對吧

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 11:17

您好，是的，是的。您理解正確。

??? 追問

2020-06-13 11:19

那就剩怎么沖紅的問題了，您幫忙仔細看看前面2018年的3張憑證。

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 11:25

您好，是的，按最前面的第一張憑證，做一樣的分錄，金額負數(shù)，再做后面兩張的一樣的分錄，金額是負數(shù)2413.79。

??? 追問

2020-06-13 11:27

你看看前面一開始發(fā)2018年的那三張憑證，這是我調整的。

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 11:35

您好，我建議后面兩張憑證簡化金額，按我上面說的處理。

??? 追問

2020-06-13 11:44

后面3張是同一張憑證，怎么簡化啊，結轉的是多個產品啊。還有您前面是的負數(shù)2413.79，還是不懂。您能把您調整的憑證發(fā)一下嗎？這個追問的機快沒了，我等下在次提問老師您接好嗎。

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 14:27

您好，我的理解是這樣的，也就是說，2018年的錯誤，2019年2月份已經按正確的做了，只是沒有紅沖2018年的往來及差額，那么現(xiàn)在應該更正這一部分內容，現(xiàn)在調整分錄，借：原材料，負數(shù)17500，貸；應付賬款，負數(shù)17500，再做借，生產成本，負數(shù)2413.79，貸：原材料，負數(shù)2413.79，再做，借，庫存商品，負數(shù)2413.79，貸：生產成本，負數(shù)2413.79，再做，借，銷售成本，負數(shù)2413.79，貸：庫存商品，負數(shù)2413.79。

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 14:28

您好，或者直接現(xiàn)在調整分錄，借：原材料，負數(shù)17500，貸；應付賬款，負數(shù)17500，再做借，銷售成本，負數(shù)2413.79，貸：原材料，負數(shù)2413.79。

??? 追問

2020-06-13 14:49

錯了吧，1、你寫的借：原材料，負數(shù)17500，貸；應付賬款，負數(shù)17500就這一筆對了。2、還漏了一比前面領取領取原料的分錄。3、后面沖的庫存商品跟生產成本增么是2413.79呢？全部領出結轉了的啊。

??? 追問

2020-06-13 14:50

應該寫紙上更清楚

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 14:54

您好，1，對的，2，不好意思，確實錯了，領用的原材料，再沖回，借，生產成本，負數(shù)17500，貸：原材料，負數(shù)17500，再做，借，庫存商品，負數(shù)17500，貸：生產成本，負數(shù)17500，再做，借，銷售成本，負數(shù)17500，貸：庫存商品，負數(shù)17500。
或者直接現(xiàn)在調整分錄，借：原材料，負數(shù)17500，貸；應付賬款，負數(shù)17500，再做借，銷售成本，負數(shù)17500，貸：原材料，負數(shù)17500。

??? 追問

2020-06-13 15:04

或者直接現(xiàn)在調整分錄，借：原材料，負數(shù)17500，貸；應付賬款，負數(shù)17500，再做借，銷售成本，負數(shù)17500，貸：原材料，負數(shù)17500。1、這個肯定不行啊。2、老師說的借，庫存商品，負數(shù)17500，貸：生產成本，負數(shù)17500，再做，借，銷售成本，負數(shù)17500，貸：庫存商品，負數(shù)17500，這個結轉多個產品可以這樣調整嗎？3、因為跨年度了可以直接調整銷售成本嗎？不應該是通過以前年度損益調整嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-06-13 15:19

您好，1、可以這樣調整的，怎么不行，您說說理由，2、多個產品可以的。3、因為跨年了，金額不大，簡化操作，可以這樣處理的。