稅控盤抵減增值稅時會計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用紅字，那借方的減免稅款不是一直在了啊

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-13 07:01

您好
年末的時候增值稅下三級科目要結(jié)平跟您結(jié)平進(jìn)項(xiàng)稅額一樣的賬務(wù)處理

小陶子追問

2020-06-13 07:05

就是轉(zhuǎn)出未交增值稅到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）對吧？那我還有個疑問就是這些二級進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、減免稅款在對應(yīng)的科目余額不是會越來越多？年底會自動結(jié)轉(zhuǎn)嘛還是？

bamboo老師解答

2020-06-13 07:10

就是轉(zhuǎn)出未交增值稅到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）對的
這些二級進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、減免稅款在對應(yīng)的科目余額年底要自己寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)

小陶子追問

2020-06-13 07:11

年底結(jié)轉(zhuǎn)的話怎么寫

bamboo老師解答

2020-06-13 07:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等