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衡迪電器公司為增值稅一般納稅人， 適用的增值稅稅率為13%。2020年3月有關(guān)涉稅事項如下: (1)衡迪電器購進(jìn)機器設(shè)備一臺，增值積專用發(fā)票上注明價款35000元，稅額4550元，款已付。 (2)衡迪電器因管理不善丟失原材料-批，這批原材料的實際成本為5000元，增值稅稅顧為650元。 (3)衡迪電器領(lǐng)用自產(chǎn)庫存商品一批分配給股東，成本為7000元該批產(chǎn)品市場不含稅售價為100 000元。 (4)衡迪電器向天興企業(yè)銷售甲產(chǎn)品150件,不含稅單價每件800元，每件成本600元，開具增值稅專用發(fā)票，已收到購貨單位交來的承兌期 為3個月的銀行承兌匯票。 (5)上 月收取的紅光廠的包裝物押金3000元本月到期，紅光廠末返還包裝物。 (6)衡迪電器銷售乙產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額33900元(已知該批貨物的成本為24000元) ,款項已收到。 (7)其他資料:上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額6500元。 試根據(jù).上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出相應(yīng)的會計分錄，并計算本月應(yīng)納增值稅。
斯文的果汁
于2020-06-16 10:52 發(fā)布 ??2715次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-06-16 11:04
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精選問題
老師，就是本來我們買了關(guān)聯(lián)股東的原材料，導(dǎo)致產(chǎn)品 問
需先計損失，再單獨處理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓： 先將 10 多萬損失計入 “待處理財產(chǎn)損溢”，明確關(guān)聯(lián)股東賠償后轉(zhuǎn) “其他應(yīng)收款”。 原材料、在產(chǎn)品賣給關(guān)聯(lián)股東時，按約定價格正常核算（不分?jǐn)倱p失），賠償款與轉(zhuǎn)讓款分別結(jié)算。 兩者分開處理，避免公司承擔(dān)本應(yīng)由對方負(fù)責(zé)的損失。 答
請問老師，這樣的發(fā)票類目預(yù)付卡銷售*抖音付費服務(wù) 問
是的，就是那樣處理就行 答
老師好，我們公司要招聘一個外貿(mào)主管，要預(yù)算一下投 問
同學(xué)，你好 預(yù)算一下投入產(chǎn)出？？ 是預(yù)算項目還是什么？ 答
企業(yè)購買設(shè)備，一般用銀行固定資產(chǎn)貸款，一般用自有 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，您好，有一公司，賬上掛著欠供應(yīng)商貨款65萬，其實 問
可以的，沒問題的哈 答
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