甲股份有限公司2018年度實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元適用的所得稅稅率為25%按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積，該公司所得稅采用債務(wù)法核算，2018年有關(guān)業(yè)務(wù)如下一，考慮到技術(shù)進(jìn)步，自2018年1月1日起，將一套辦公自動(dòng)化設(shè)備的使用年限，改為五年，該套設(shè)備系2015年12月28日購入并投入使用原價(jià)為81萬元，預(yù)計(jì)使用年限八年。預(yù)計(jì)凈殘值為1萬元，采用直線法計(jì)提折舊，二，2018年三月三日銷售的一批商品，已經(jīng)確認(rèn)收入30萬元，但銷售成本25萬元，尚未結(jié)轉(zhuǎn)再計(jì)算，2018年度應(yīng)納稅所得額時(shí)也未扣除該項(xiàng)銷售成本，假定，此項(xiàng)銷售成本可計(jì)入2018年應(yīng)納稅所得額，要求，一計(jì)算，2018年，該套辦公自動(dòng)化設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額，以及上述，估計(jì)變更對(duì)2018年度凈利潤的影響，并編制會(huì)計(jì)分錄，二，編制上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

懵懂的墨鏡

于2020-06-16 15:09 發(fā)布 ??1728次瀏覽