- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-06-16 15:31
發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
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您好!分錄還是一樣的了。只是計入社保費的金額按實際應(yīng)交的算。
一、企業(yè)分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2018-05-24 11:08:08

你好,這個看你單位自己
可以當(dāng)月扣除當(dāng)月的,也可以當(dāng)月扣除上個月的社保。
2021-07-08 09:16:12

不是預(yù)提 就是正常做 一月份的社保就在一月份做
借管理費用-企業(yè)部分社保
其他應(yīng)收款-個人部分社保
貸應(yīng)付職工薪酬-社保
2020-02-13 20:38:42

你借:管理費用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款-員工社保
應(yīng)交稅金-個所稅
借:其他應(yīng)付款-員工社保
管理費用-員工社保
貸:銀行存款
2019-04-12 16:07:11

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的)
貸銀行存款
2021-05-29 15:56:31
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