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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-06-16 15:31

發(fā)放工資時 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

追問

2020-06-16 15:35

沒有其他應(yīng)收款??!個人和單位的部分都是從自己工資里面扣的,也是這樣做分錄嗎?

追問

2020-06-16 15:52

比如員工工資是3000元,單位繳800個人繳300都是從3000里面扣的,那工資應(yīng)該算多少

辜老師 解答

2020-06-16 16:01

計提工資,借,管理費用3000.,貸,應(yīng)付職工薪酬3000
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資3000
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)1100
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金1900

追問

2020-06-16 16:14

那扣過社保后發(fā)的工資就是1900了,應(yīng)付薪酬最后就不平了。

追問

2020-06-16 16:25

那繳社保時
借:其他應(yīng)收款1100
    貸:銀行/庫存1100是嗎?

辜老師 解答

2020-06-16 16:39

是的,你的理解是對的

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您好!分錄還是一樣的了。只是計入社保費的金額按實際應(yīng)交的算。 一、企業(yè)分配工資 1.借:××費用(管理/銷售等) 2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金/銀行存款 四、上交杜保 1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2.貸:銀行存款
2018-05-24 11:08:08
你好,這個看你單位自己 可以當(dāng)月扣除當(dāng)月的,也可以當(dāng)月扣除上個月的社保。
2021-07-08 09:16:12
不是預(yù)提 就是正常做 一月份的社保就在一月份做 借管理費用-企業(yè)部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保
2020-02-13 20:38:42
你借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款-員工社保 應(yīng)交稅金-個所稅 借:其他應(yīng)付款-員工社保 管理費用-員工社保 貸:銀行存款
2019-04-12 16:07:11
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的) 貸銀行存款
2021-05-29 15:56:31
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