陳詩晗老師 解答

2020-06-16 22:19

借  周轉材料 在用 32000
貸 周轉材料  在庫  32000

借  間接費用  1200*99%
材料成本差異   1200*1%
貸 周轉材料    1200

借  間接費用  1600
貸 周轉材料 攤銷  1600

借 周轉材料 在庫  58000
貸 周轉材料  在用 58000


借 營業(yè)外支出  6000-1400
原材料   1400
周轉材料 攤銷  24000
貸 周轉材料 在庫   30000

成就的小兔子 追問

2020-06-16 22:43

老師  題目里有六個分錄
（1）領用庫存的新模板一批，其余額為32000元；
（2）領用庫存的安全網（一次攤銷），其計劃成本為1200元，材料成本差異為-1%；
（3）按規(guī)定的攤銷方法，計算本期模板應提攤銷額1600元；
（4）將不需要的擋板退回倉庫，其計劃成本為5000元，估計成色為60%，在用擋板的計劃成本為58000元，賬面已提攤銷額26100元；
（5）報廢跳板一批，其計劃成本為8000元，殘值為1400元，已驗收入庫，材料的成本差異率為1%，跳板賬面的計劃成本為30000元，以提攤銷額24000元。
6.竣工盤點，發(fā)現短缺架料1000元，在用架料賬面計劃成本為45000元，在用架料賬面累計攤銷額為34200元。

陳詩晗老師 解答

2020-06-16 22:48

掉了最后一個

借，待處理財產損溢1000
貸，周轉材料～在用1000

成就的小兔子 追問

2020-06-17 11:28

資料：春蕾旅行社組織上海至無錫的兩日游，由旅行社自派豪華型大客車，發(fā)生如下經濟業(yè)務。
1 . 4月20日，新光機械廠組織勞模38人無錫兩日游，交來旅游費5700元，約定5月1日出發(fā)，沿途承擔餐點門券、導游費、游覽交通費。
2.4月21日，由散客莊大偉兄弟倆前來報名參加兩個日游，交來旅游費350，安排為5月1日的游班。
3.4月30日導游黃平到財務科預借旅游費4600元，財務科以現金付訖。
4.4月30日，駕駛員張力到庫房領用汽油1000元，以供應日游豪華型客車之用。

成就的小兔子 追問

2020-06-17 11:29

5.5月3日，導游黃平前來報賬，共用門券費600元，餐費2400元，住宿費1200元，又支付導游黃平工資100元，退回現金300元，取得增值稅專用發(fā)票注明的進項稅額為300元，財會部門根據上述憑單當即結轉成本。

6.5月3日根據庫房領用汽油憑單，結轉5月1日組織的無錫兩日游耗用汽油的營業(yè)成本。
7.5月3日，將5月1日組織的無錫兩日游班的旅游費收入結轉營業(yè)收入
    要求：編制上述業(yè)務的會計分錄

陳詩晗老師 解答

2020-06-17 15:09

借，銀行存款5700
貸，預收賬款5700

借，銀行存款350
貸，預收賬款350

借，其他應收款4600
貸，庫存現金4600

借，主營業(yè)務成本1000
貸，原材料1000

借，庫存現金300
主營業(yè)務成本4300
貸，其他應收款4600

借，預收賬款6050
貸，主營業(yè)務收入6050

成就的小兔子 追問

2020-06-17 20:05

沒有7呀老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-17 21:17

借，預收賬款6050
貸，主營業(yè)務收入6050
這就是結轉收入的啊。

4和6這本就是一筆結轉分錄的。

成就的小兔子 追問

2020-06-17 21:17

好的好的  謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-17 21:34

不客氣，祝你工作愉快。