紅梅花開 追問(wèn)

2020-06-17 10:11

前任會(huì)計(jì)18年多交沒(méi)有做分錄 ，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅沒(méi)有余額，多少?zèng)]有計(jì)提，只做一個(gè)匯款分錄 借管理費(fèi)用—所得稅 貸銀行

紅梅花開 追問(wèn)

2020-06-17 10:12

前任會(huì)計(jì)18年多交沒(méi)有做分錄 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅沒(méi)有余額，以前沒(méi)有計(jì)提，只做一個(gè)匯款分錄 借管理費(fèi)用—所得稅 貸銀行

路老師 解答

2020-06-17 10:19

正常19年匯算18年的時(shí)候，如果多交要退的所得稅，應(yīng)該要補(bǔ)做一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
這樣，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就有借方余額，20年第二季度要交所得稅時(shí)，按照正常要交的所得稅金額計(jì)提，如果計(jì)提的金額小于8000，那么第二季度不用交所得稅，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)科目借方余額會(huì)體現(xiàn)還有多少?zèng)]有抵扣，等下次再抵稅。

紅梅花開 追問(wèn)

2020-06-17 10:30

如果經(jīng)過(guò)損益調(diào)整那2019年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都變了，跟2019年財(cái)務(wù)申報(bào)表不符，怎么辦？

路老師 解答

2020-06-17 10:33

簡(jiǎn)單的方法就直接在20年補(bǔ)

紅梅花開 追問(wèn)

2020-06-17 10:34

那分錄怎么做請(qǐng)教

路老師 解答

2020-06-17 10:39

在20年先做下面這個(gè)憑證
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
然后20年第二季度再計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

紅梅花開 追問(wèn)

2020-06-17 10:58

1.這么做利潤(rùn)分配影響的收據(jù)是2020年的對(duì)嗎？2.執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則\'，沒(méi)有損益調(diào)整科目，直接做借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 可以嗎

路老師 解答

2020-06-17 11:04

19年改下來(lái)比較麻煩，直接做進(jìn)20年就好，可以直接做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目