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1. 某服裝廠為增值稅一般納稅人，適用 13%的增值稅稅率。2019 年 10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）將成本為 600 萬元的羽絨服 80%對外銷售，取得含稅價款 1000 萬元；另外 20%的產(chǎn) 品捐贈給了貧困地區(qū)希望小學。 （2）采取“買一贈一”方式銷售服裝 1000 套，每套服裝價格 500 元，收取的含稅銷售收入為 25 萬元。 （3）采取預(yù)收貨款方式銷售工作服一批，當月取得預(yù)收款 100 萬元，合同約定于 2019 月 12 月 15 日發(fā)貨。 （4）購入一批布匹原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款 200 萬元；委托甲運輸企業(yè) （增值稅一般納稅人）運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費 10 萬元。 （5）支付某設(shè)計公司服裝設(shè)計費，取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金 額為 5 萬元。 （6）月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當月因管理不善造成一批布料霉爛，該批布料（已抵扣進項稅 額）賬面價值為 30 萬元，其中運費成本 5 萬元，上月已申報抵扣進項稅額。 （1） 該企業(yè) 10 月份應(yīng)確認的銷項稅額。 （2） 該企業(yè) 10 月份允許抵扣的進項稅額。
Yang三木
于2020-06-17 13:30 發(fā)布 ??4510次瀏覽
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劉之寒老師
職稱： 稅務(wù)師
2020-06-17 14:06
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