明天和意外 追問

2020-06-17 17:35

不應(yīng)該是銷售費(fèi)用么，有的說是作為視同銷售  銷項(xiàng)稅額

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:38

你這個(gè)沒開票啊，稅務(wù)局怎么知道你這個(gè)東西去哪里了，說送給職工也行啊，如果你硬要視同銷售就
借：營業(yè)外支出
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后去申報(bào)銷項(xiàng)稅額。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:40

那這個(gè)銷項(xiàng)稅額，我怎么知道售價(jià)呢，我們是采購的，就不能直接計(jì)入銷售費(fèi)用么，畢竟是為了促銷發(fā)生的

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:41

可以啊，借銷售費(fèi)用  貸庫存  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:42

怎么解釋都通，反正對損益和稅的影響是相同的。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:43

對于這個(gè)買一贈一最好的處理方式，還是開票時(shí)發(fā)票上面體現(xiàn)，按照公允價(jià)格平攤價(jià)格處理，這個(gè)是實(shí)務(wù)中最好的處理方式么

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:53

對啊，理論是這樣子處理的。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:59

老師，麻煩再問一下 非應(yīng)稅項(xiàng)目如何理解呢，對于需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的有點(diǎn)不清楚

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:02

現(xiàn)在都要繳納增值稅了，以前有的繳納營業(yè)稅，對于增值稅而言就是非應(yīng)稅了，所以增值稅鏈條就斷了。無法往下，就要轉(zhuǎn)出。

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:04

比如免稅，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)。所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，因?yàn)橐呀?jīng)是最后一個(gè)環(huán)節(jié)，只好自己承擔(dān)了，就要轉(zhuǎn)出。

明天和意外 追問

2020-06-17 18:09

鏈條斷了沒有辦法抵扣，應(yīng)該主要是指購進(jìn)的商品吧，服務(wù)應(yīng)該不涉及吧，就像公司購進(jìn)的物品用于捐贈或者員工福利，也是要轉(zhuǎn)出是么

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:12

捐贈沒有斷，外購用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)就斷了，如果是自產(chǎn)要視同銷售

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:13

購進(jìn)服務(wù)用于集體福利也不能抵扣

明天和意外 追問

2020-06-17 18:15

了解了，謝謝老師

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:19

不客氣，滿意請五星好評哈。