春天的花兒 追問

2020-06-18 14:43

想問下去年有一次運費的預(yù)付款，今年才發(fā)現(xiàn)發(fā)票忘記入費用，這樣預(yù)付款會一直掛著，那張發(fā)票今年還能入嗎？用分錄借:利潤分配—未分配利潤   待:預(yù)付賬款，沖平預(yù)付賬款，可以嗎？

鄒老師 解答

2020-06-18 14:44

你好，可以在今年補(bǔ)入帳，如果是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以這樣做分錄
借:利潤分配—未分配利潤 ，貸；預(yù)付賬款

春天的花兒 追問

2020-06-18 17:32

明白了1、要是有以前年度損益科目就先用以前年度損益調(diào)整這個科目，對吧？
2、老師，我在做賬時遇到一個公司進(jìn)項留抵都沒有了。因為我發(fā)現(xiàn)這個公司做賬時明明進(jìn)項的東西還有，按實際結(jié)轉(zhuǎn)的話就還余庫存商品，但是下月卻沒有留抵交稅了
請教如果一個公司進(jìn)項留抵都沒有了，有交稅，是不是就表示庫存商品都沒有了？表示都賣完了？

鄒老師 解答

2020-06-18 17:38

你好
1，是的
2，不一定，雖然進(jìn)項抵扣完 了，但是庫存商品可能還有余額的