義氣的小土豆 追問

2020-06-18 14:50

我看有人說報表平了才是不正常的，而且要改年初數(shù)。但是我報表是平的，這是怎么回事？

maize老師 解答

2020-06-18 14:59

不是，那是利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調(diào)整這個就不會相等了）

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 15:07

我沒有提盈余公積，去年是虧損的也沒有分配利潤。這樣做完以前年度損益調(diào)整還要在資產(chǎn)負債表里去改年初余額嗎

maize老師 解答

2020-06-18 15:17

這個原則是改年初數(shù)，不過實務(wù)中沒有售后一般是不改就這樣，不等也可以申報

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 15:19

就是我憑證寫完就可以，報表正常填，年初數(shù)不改嗎？這個報稅的時候有要另填什么表格嗎

maize老師 解答

2020-06-18 15:26

實務(wù)中是這樣，報稅不需要另外填寫表，

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 15:30

老師，那以前年度損益調(diào)整要寫二級科目管理費用嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整，貸本年利潤嗎？

maize老師 解答

2020-06-18 15:39

這個可以寫，你寫可以看更清楚點 借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整， 沒有本年利潤

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 15:40

就是我這個月還有費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里了

maize老師 解答

2020-06-18 15:55

是的，那做借本年利潤 貸xx費用

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 16:00

那我結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整，貸本年利潤嗎？還是要分開結(jié)轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2020-06-18 16:13

分開做，這個借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整 這個是做以前年度損益調(diào)整后面就做這個分錄

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 16:18

好的，謝謝老師

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 16:28

老師，這結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤和以前年度損益調(diào)整有前后順序嗎，還是哪個先結(jié)轉(zhuǎn)都行

maize老師 解答

2020-06-18 16:36

需要先結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，做完調(diào)賬憑證就結(jié)轉(zhuǎn)

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 16:50

老師我調(diào)整是憑證是在付尾款的時候一起做的，比如是4號憑證，月底結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益是23號憑證，結(jié)轉(zhuǎn)費用24號憑證，結(jié)轉(zhuǎn)利潤25號憑證。還是說付尾款和調(diào)整的憑證要分開做？

maize老師 解答

2020-06-18 16:59

不是，這個是4號憑證， 以前年度損益 做了一起， 你這個以前年度損益調(diào)整，和以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)做一起，

義氣的小土豆 追問

2020-06-18 17:11

老師，那我這樣的順序可以嗎，把這些放4月里，付尾款放5月里。先調(diào)整再付款

maize老師 解答

2020-06-18 17:17

這個調(diào)整分錄后面就做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 這個是做一張上面