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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-18 17:23

小規(guī)模納稅人出售使用過的固定資產(chǎn)按照3%征收率減按2%征收

秀麗的八寶粥 追問

2020-06-18 18:29

我們公司去年剛成立，今年注銷，固定資產(chǎn)售價7500，公司清算注銷固資產(chǎn)處置是走固定資產(chǎn)清理吧
借現(xiàn)金7500
貸 固定資產(chǎn)清理 7500*（1 加3%）還是2%呢
   應交稅費
也就是分錄時是按3%，實際繳納是2%對嗎
清算費用是  借清算費用 貸現(xiàn)金
借 清算損益  貸清算費用
借未分配利潤  貸清算損益嗎？

軼塵老師 解答

2020-06-18 20:13

固定資產(chǎn)清理 等于7500/（1+3%）2%

秀麗的八寶粥 追問

2020-06-19 09:57

您好老師，公司注銷清算，實收資本怎么處理呢

軼塵老師 解答

2020-06-19 09:58

這個我不是很了解 請到提問區(qū)提問 謝謝

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相關(guān)問題討論
小規(guī)模的稅率現(xiàn)在是1%的。
2021-12-14 18:36:11
小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)的申報步驟如下：1、確定處置的固定資產(chǎn)；2、確定處置時間；3、計算處置收入和處置成本；4、在企業(yè)所得稅申報表中填寫處置情況明細；5、根據(jù)相關(guān)發(fā)票，填寫稅控器中處置收入及處置成本；6、確認本期應納稅所得額；7、確認本期應繳稅款金額。拓展知識：小規(guī)模納稅人可以對處置固定資產(chǎn)后所得收入享受收入減半征收稅政策，即收入減去處置成本再乘以50%，即為應納稅所得額。
2023-02-25 14:19:03
你好，1、小規(guī)模納稅人銷售固定資產(chǎn),需要開具增值稅發(fā)票; 2、財稅〔2009〕9號文件規(guī)定,小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),減按2%征收率征收增值稅.開具增值稅普通發(fā)票. 財稅【2016】36號規(guī)定,對納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),現(xiàn)行政策規(guī)定適用簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅的,可以放棄享受優(yōu)惠政策,適用簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,并可以開具增值稅專用發(fā)票. 3、因此,小規(guī)模納稅人銷售固定資產(chǎn)可以開具增值稅發(fā)票,如果對方需要增值稅專票,可以放棄優(yōu)惠政策向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具增值稅專用發(fā)票.
2019-01-17 15:22:50
購入固定資產(chǎn)時是小規(guī)模納稅人，未抵扣增值稅，轉(zhuǎn)為一般納稅人后銷售這些固定資產(chǎn)如何繳納增值稅？稅基如何確定？ 謝答。
2015-10-28 16:55:11
你好不需要交稅，這個是可以扣除的，
2021-05-21 16:02:51
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