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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-19 14:18

你好,這樣做調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整——管理費用(差旅費),貸;以前年度損益調(diào)整——管理費用(業(yè)務(wù)招待費)

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:21

以前年度損益要設(shè)二級科目?

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:22

以前年度沒做的差旅費今年做是不是也要按以前年度損益調(diào)整科目來核算啊?

鄒老師 解答

2020-06-19 14:27

你好,是的,跨年的損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整——管理費用(差旅費),貸;以前年度損益調(diào)整——管理費用(業(yè)務(wù)招待費)
(是針對這個調(diào)整分錄有什么疑問?)

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:51

這個分量錄沒有疑問,謝謝老師

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:52

就是去年的發(fā)票沒入賬,管理費用之類的,今年現(xiàn)在入賬怎么做

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:54

還有老師,公司承擔(dān)個人部分的社保除了做到工資里去的辦法,還有其他科目可做嗎

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:55

第一問題我懂了,第二問題就是去年的發(fā)票今年怎么做?第三個社保問題

鄒老師 解答

2020-06-19 15:02

你好,去年的發(fā)票沒入賬,管理費用之類的,今年這樣入賬
借;以前年度損益調(diào)整——管理費用,貸;庫存現(xiàn)金等科目
社保的問題,公司承擔(dān)個人部分的社保是這樣處理
借;管理費用等科目   ,       貸;應(yīng)付職工薪酬—社保
借;應(yīng)付職工薪酬—社保 ,     貸;銀行存款

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:15

承擔(dān)個人社保部分只能通過應(yīng)付職工薪酬來核算嗎,營業(yè)外支出可不可以。因為有其他原因不列支費用

鄒老師 解答

2020-06-19 15:20

你好,單位負(fù)擔(dān)員工個人負(fù)擔(dān)的社保,這個是單位給到員工的福利,不是通過營業(yè)外支出科目核算的 
公司承擔(dān)個人部分的社保是這樣處理
借;管理費用等科目 , 貸;應(yīng)付職工薪酬—社保
借;應(yīng)付職工薪酬—社保 , 貸;銀行存款

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:25

好的,謝謝老師

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:27

還有去年的員工聚餐是不是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬啊,這個有一萬多的,老師,這個稅怎么繳啊,不好意思啊問題有點多

鄒老師 解答

2020-06-19 15:29

你好,去年的費用今年入賬,是這樣處理
借;以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目   ,       貸;應(yīng)付職工薪酬—福利費
借;應(yīng)付職工薪酬—福利費 ,     貸;銀行存款等科目  
需要并入個人工資薪金所得,一起計算繳納個人所得稅

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:30

按人頭分擔(dān)嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:30

你好,通常是按人數(shù)平均分?jǐn)偟?/p>

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:31

哦,明白了,謝謝你

鄒老師 解答

2020-06-19 15:34

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:52

不好意思,,還有個問題,五金工具等有五千多塊了,機器設(shè)備上的,可以直接做制造費用-物料消耗嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:53

你好,五金工具可以計入制造費用科目核算的

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:59

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-19 16:00

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 16:12

承擔(dān)個人社保是福利,科目不是應(yīng)付職工薪酬福利費?而是應(yīng)付職工薪酬社保費用

鄒老師 解答

2020-06-19 16:15

你好,承擔(dān)個人社保是給到職工的福利,但是明細(xì)科目是通過應(yīng)付職工薪酬—社??颇亢怂?/p>

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