小小瑩 追問(wèn)

2020-06-19 14:23

增值稅抵扣系統(tǒng)稅額是34.26啊，這個(gè)要不要做賬？還有實(shí)際抵扣時(shí)，應(yīng)是440全額抵扣，減免稅是填差額還是全額的數(shù)？

郭老師 解答

2020-06-19 14:27

你需要交多少增值稅？

小小瑩 追問(wèn)

2020-06-19 14:28

增值稅系統(tǒng)里面稅額是34.26元，我實(shí)際支付了440，要不要認(rèn)證？

郭老師 解答

2020-06-19 14:29

不需要認(rèn)證，
第一個(gè)分錄的金額，填寫34.26
在竹邊兒應(yīng)納稅減征額，也是填寫這個(gè)金額減免表和附表四的減免，本期發(fā)生額填寫440實(shí)際抵扣金額填寫34.26

郭老師 解答

2020-06-19 14:29

剩下的下一次交稅的時(shí)候再抵扣。

小小瑩 追問(wèn)

2020-06-19 14:34

長(zhǎng)時(shí)間不抵扣會(huì)變成滯留發(fā)票的，這個(gè)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的

郭老師 解答

2020-06-19 14:37

你好，形成不了滯留發(fā)票的。