1.某企業(yè)為髙爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人，9月份銷售一批髙爾夫球桿，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含增值稅銷售額300萬元，增值稅稅額51萬元；當月，另銷售一批高爾夫球，開具普通發(fā)票，取得含增值稅銷售額4.68萬元，計算該企業(yè)9月份應繳納的消費稅稅額。（假設增值稅基本稅率按17%考慮）（13.0分） ? 2.某企業(yè)為居民企業(yè)，2014年經營業(yè)務如下：（20.0分） (1)取得銷售收入2 200萬元。 (2)銷售成本1 000萬元。 (3)發(fā)生銷售費用550萬元（其中廣告費400萬元）；管理費用420萬元（其中業(yè)務招待費15萬元）；財務費用60萬元。 (4)銷售稅金140萬元（含增值稅100萬元）。 (5)營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出40萬元（含通過公益性社會團體貧困山區(qū)捐款20萬元，支付稅收滯納金5萬元）。 (6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額140萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費20萬元和職工教育經費5萬元。 要求:計算該企業(yè)2014年度應納的企業(yè)所得稅稅額。

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于2020-06-21 22:17 發(fā)布 ??1328次瀏覽