小樹苗 追問

2020-06-22 15:32

是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
            貸：營業(yè)外收入-減免稅額？

maize老師 解答

2020-06-22 15:37

是的，是的，是的，是的

小樹苗 追問

2020-06-22 15:50

那：稅局代開的專票，發(fā)票上稅率為1%，我們當(dāng)月按發(fā)票上的稅額交了增值稅，季報(bào)的時(shí)候 ，還得繳納2%的，那要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

maize老師 解答

2020-06-22 15:57

不做。你做賬是按發(fā)票上面稅額做賬，不需要做減免的，發(fā)票開的是1% 稅額，你做賬按這個(gè)做就可以，申報(bào)出來那個(gè)稅額，你做和那個(gè)應(yīng)收賬款也對(duì)不上這個(gè)，那申報(bào)小微企業(yè)免稅額3%忽略

小樹苗 追問

2020-06-22 16:09

是這樣，申報(bào)的時(shí)候它是按3%稅率來申報(bào)的，2%的稅額也通過銀行扣繳了，現(xiàn)在不懂怎么入賬

maize老師 解答

2020-06-22 16:14

不是，你這個(gè)申報(bào)的時(shí)候2%填寫減征額和減免表，2,3,4這個(gè)一欄，咋會(huì)是按3%交稅，這個(gè)是按1%交稅，做賬是做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅1% ，交稅做借應(yīng)交增值稅1% 貸銀行，你咋按3%交稅，那這個(gè)不享受優(yōu)惠做借應(yīng)交增值稅 貸銀行，這個(gè)去稅局申請(qǐng)抵稅和退稅

小樹苗 追問

2020-06-22 16:36

是申報(bào)錯(cuò)了，發(fā)票都是1%稅率而已，所以現(xiàn)在就想著怎么調(diào)整賬面了

maize老師 解答

2020-06-22 16:54

去更正申報(bào)就可以這個(gè)申報(bào)不對(duì)，更正申報(bào)，多交稅，更正申報(bào)，按錯(cuò)誤交稅做借應(yīng)交增值稅 貸銀行，掛著