老師,公司是小規(guī)模納稅人,是勞務(wù)派遣公司。勞務(wù)派遣服務(wù)的公司給員工每天有15.5的餐費(fèi),月結(jié)算餐也要開票結(jié)算。問:這部分的費(fèi)用在發(fā)放員工工資的時候是稅前扣除還是稅后扣?這部分算入成本嗎?
憂心的石頭
于2020-06-22 22:47 發(fā)布 ??999次瀏覽
- 送心意
慧老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
2020-06-22 23:09
你好,你說的稅前稅后是個稅嗎,還是企業(yè)所得稅
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1、收到勞務(wù)派遣費(fèi)時 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2、支付給勞務(wù)派遣人員工資等 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 3、取得發(fā)票、差額扣稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:主營業(yè)務(wù)成本 4、申報納稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2022-03-02 02:58:56

這個勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒有區(qū)別,只是客戶說你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個增值稅嗎,還是享受差額計稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51

你好,差額交稅是5%的。
如果是一般計稅的專票,3%
普通發(fā)票免稅
2022-04-13 11:21:51

一般納稅人稅率是6%,小規(guī)模是3%
2018-11-16 17:52:56

小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣開專票稅率為5%,應(yīng)交稅款科目為增值稅;具體根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十三條和第十四條規(guī)定,確定小規(guī)模納稅人可以使用小規(guī)模納稅人增值稅稅率5%。
拓展:小規(guī)模納稅人是指有一定規(guī)模的經(jīng)濟(jì)組織,其經(jīng)常性年度納稅營業(yè)收入不超過100萬元,在企業(yè)所得稅法律范圍內(nèi)的納稅人。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定,確定小規(guī)模納稅人享受小規(guī)模納稅人增值稅稅率5%。
2023-03-21 10:45:58
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