老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅?裝修購(gòu)買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)的手續(xù)費(fèi),取得了增值稅專用發(fā)票怎么寫會(huì)計(jì)分錄
答: 同學(xué)你好 借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 借進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
練習(xí):甲公司為-家上市公司,對(duì)外投資的有關(guān)資料如下:(1 ) 2018年7月1日,甲公司購(gòu)入乙公司發(fā)行的公司債券,支付價(jià)款為15000 000元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息400000元),另會(huì) 專四趙一鳴付交易費(fèi)用50 000元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為3000元。會(huì)專四趙邁甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行核算。( 2 ) 2018年7月4日甲公司收到該筆債券利息400 000元。( 3 ) 2018年12月31日,該債券的公允價(jià)值為16 000 000元。( 4) 2019年3月30日,該債券的公允價(jià)值為15 800 000元。(5) 2019年5月1日,甲公司出售所持有的乙公司債券,售價(jià)為20 0000元。(6)計(jì)算該項(xiàng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。作出甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,答案中的金額以元表示。
答: 你好 借,交易性金融資產(chǎn)一成本14600000 借,應(yīng)收利息400000 借,投資收益50000 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)3000 貸,銀行存款 2 借,銀行存款400000 貸,應(yīng)收利息200000 3 借,交易性金融資產(chǎn)一公變1400000 貸,公允價(jià)值變動(dòng)損益1400000 4 借,公允價(jià)值變動(dòng)損益200000 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變200000 5 售價(jià)為20 0000——只買了200000么
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
宏華公司2020年發(fā)生如下投資業(yè)務(wù)(公司按季度對(duì)外報(bào)送報(bào)表):(1)1月1日,以銀行存款2 100萬元購(gòu)入甲公司2019年1月1日發(fā)行的5年期債券,另支付交易費(fèi)用2萬元,取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額為0.12萬元。債券面值為2000萬元,票面利率為5%,該債券每年1月20日支付上年的利息,到期歸還本金。債券購(gòu)買價(jià)中包含了上年一年的利息100萬元,宏華公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。(2)1月20日,宏華公司收到上年的利息并存入銀行。(3)3月31日,債券的公允價(jià)值為1950萬元。(4)6月30日,債券的公允價(jià)值為1930萬元。(5)9月30日,債券的公允價(jià)值為1940萬元。(6)10月19日,公司將債券全部出售,出售價(jià)款1960萬元,另外支付交易費(fèi)用2萬元和增值稅0.12萬元。要求:編制有關(guān)交易性金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄,不考慮轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅。
答: 1借交易性金融資產(chǎn)-成本2000 應(yīng)收利息100 投資收益2 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.12 貸其他貨幣資金2102.12

